江西四川商会财务管理制度.DOC

江西省四川商会财务管理制度 （经第一届一次会员大会表决通过） 第一条 为规范本会财务管理，根据《中华人民共和国会计法》和政府有关规定，以及《江西省四川商会章程》的有关规定，为维护会员的合法权益，坚持勤俭办会宗旨，本着财务公开、透明的原则，加强财务管理与监督，特制定本制度。 第二条 严格执行国家的财务管理制度，定期向会长办公会议（常务理事会、理事会）和会员代表大会报告财务状况，接受全体会员、财政部门、审计部门和主管部门的监督。 第三条 收入管理 （一）商会收入主要来自会费、捐赠、政府资助、在核准的业务范围内开展活动或服务的收入、利息及其他合法收入。 （二）会员年费必须在每年1月底之前交清，后期入会的会员，满一年后续交第二年会费。会员如一年不交纳年费的，依照《章程》有关规定视为自动退会，取消其会籍。对确有重大困难的会员企业经申请，由秘书处核实，并经商会理事会批准通过，年费可以给予减缓交纳。 第四条 支出管理 本会的经费使用依据民主理财，取之于会员、用之于会员的原则，按照规定的业务范围和事业发展使用。主要用于以下几个方面： （一）办公费（含办公用品购置费、文印费、书报费、邮电费、电话费及商会简报、会刊印刷费等）； （二）差旅费； （三）专职工作人员的工资、补贴及福利费； （四）会务费； （五）商会的外事活动经费； （六）商会举办为会员服务的各项活动支出； （七）与商会有关的其它正常开支。 第五条 经费使用和审批程序 （一）属于一般日常办公费，经商会有关会议研究确定的工作人员工资和补贴及福利费，每年作出一次预算（工作人员工资、补贴和福利费按可比价格计算原则不减）； （二）各种会议、讲座、各种交流表彰会的会务费、各种文体活动费、接待费分别作出专项预算； （三）属于固定资产购置的耐用品、商会大型活动（包括年度会员大会或会员代表大会、组团业务考察等活动）、社会捐资和赞助等重大开支，为会员服务活动等较大支出，事先编制预算交由会长办公会议审定； （四）在3万元以上（含3万元）的支出由会长掌握，在3万元以下的支出由常务副会长以上领导共同研究决定。以上各种开支必须由经手人签字，有关人员会签后，秘书长审批报销。各项费用支出须有合法原始凭证，并在正式票据上注明用途； （五）经费为商会活动和商会日常办公费用。不准用会费去放贷、外借、转让或挪作他用。 第六条 会经费开支实行年度预决算制 年初，秘书长根据商会上年预算执行情况和本年度工作需要，向理事会报告年度经费预决算，经理事会讨论通过后执行。 第七条 实行会长审批制、会长可委托轮值副会长审批 本会日常财务开支实行会长审批制，由经办人签字，验收人盖章，秘书长附签，报会长（轮值副会长）审批。各项费用支出必须有合法的原始凭证，即所有发生的费用均须持有填写完整、清楚的正式票据并注明用途，对手续不全，不符合财务制度的费用支出，一律不予报销。 第八条 银行账户管理 （一）商会在银行专设一个基本账户，根据银行要求办理有关手续，银行账户专户专用，只供本会收支之用，账户不得转让、不得出租、不得出借、不得为企业或其他单位代收代付资金； （二） 银行帐户印鉴的使用，实行两章分管并用制，即：财务专用章由出纳保管，法人章由本会的法人代表或法人代表指派的专人保管； （三） 财务人员办理信汇、电汇、票汇、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记帐备查。 第九条 现金管理 （一）为确保现金安全，周转资金不超过5000元，所有费用的收支超过5000元的，必须通过银行转账，不得以现金支付； （二）现金、支票（票据）、印章入保险柜保管，不得在抽屉里过夜，不得私自带回家； （三） 现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金，不得以白条抵库。本会有关负责人须不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符； （四） 出纳人员到银行提取大额现金，必须有人陪同前往； （五） 凡能用支票支付的款项不得支付现金； （六） 一切现金往来，必须有收付凭证，禁止代外单位或私人转帐。 第十条 发票和收据的使用管理 （一）收取会费的票据一律使用正规社会团体会费的收据。其他业务代办和服务手续费等有偿服务收入使用财政厅的统一收据； （二）严格按照发票管理规定，正确使用发票。发票和收据不得转让、转借； （三）发票及收据的填写必须字迹清楚，不得涂改，如填写有误，应另行开具发票及收据，并在误填的发票上注明“作废”； （四）发票、收据应实行专人管理，防止遗失、被盗、损坏。如因保管不善，遗失发票及收据，造成后果由发票管理人负责。发票丢失应立即向主管税务机关和本会负责人报告，并登报公告； （五）不得代开发票； （六）必须凭合法的票据入帐，凡与本会成本、费用、资产有关的支出，均应索取合法票据。 第十一条 财务人员 （一）商会配备专职会计和出纳各1名，分工负责。会计