湖南移动通信公司-内部控制体系优化研究.pdfVIP

湖南移动通信公司内部控制体系优化研究 摘 要 企业内部控制，是企业的管理手段，也是公司的治理手段。有效的内部控制， 可以促进企业实现其管理目标，提高其对外财务报告的质量，增强其规避风险的 能力。然而，怎样建立和完善企业的内部控制体系，却是多数企业面临的难题。 近年来，随着移动互联网的快速发展，湖南移动通信公司内外部环境发生了巨大 的变化。面对日益激烈、复杂的市场竞争形势和业务发展格局，内部控制管理被 赋予了更新、更高的要求。 基于新形势的现实需要，本文通过对国内外内部控制管理原理的研究，从内 部控制环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、监督检查等基本要素出发，对 湖南移动通信公司当前内部控制管理的问题剖析，有针对性的提出了优化方案， 并在实施保障上进行了进一步的阐述和探讨。本文的重点是基于内部控制管理优 化的总体原则，从改善内部控制环境、建立健全风险评估机制、完善有缺陷的业 务流程、建立有效全局的信息沟通系统、强化独立有效的内部监督机制等方面提 出了优化方案，以期随着经营环境的变化，能不断的对企业内部控制系统进行改 进和完善，以保证内部控制体系适应企业经营管理并有效的执行。