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1 土木工程项目管理 Project Management in Civil Engineering 成本计划和绩效 Cost Planning and Performance 2 成本计划和绩效课程概要 项目成本估计 项目预算 确定实际成本 确定挣得值（赢余量） 成本绩效分析 成本预测 成本控制 控制现金流量 3 一、主要内容 1、项目成本估算的方法 2、成本绩效分析 3、成本控制 二、重点 挣值管理 4 导入案例 A公司委托某信息系统集成公司B，完成其新建大楼的安全监控系统。项目预算为350万元，工期为3个月。 3个月后，B公司结束了安全监控系统安装工作，但只花费了300万元。 5 导入案例（续） 请问： A公司是否应该将节省的50万元或其一部分奖励给B公司？ 6 一、项目成本估计 从项目建议书开始 项目建议书的成本部分可能由承包商提供的成本报表组成 成本报表包括： 劳动力（在项目中工作的各类人员） 原材料 分包商和顾问 租用设备和工具 差旅费 意外开支准备金 7 项目成本估计（二） 让某项具体工作及其相关成本的负责人估计成本是一个好办法 成本估计应该是积极的和符合现实的 8 二、项目预算 两个步骤 将项目成本估计分摊到项目工作分析结构中的各个工作包（空间上分配） 在整个工作包期间进行每个工作包的预算分配（时间上分配） 9 Step 1： 分摊总预算成本 为工作包建立总预算成本TBC (total budgeted cost ) Aggregating the estimated costs of the specific activities- labor, materials, equipment - for the appropriate work packages in the breakdown structure will establish a total budgeted cost (TBC) for each work package 两种方法 自上而下法（按照每一个工作包的相关工作范围考察） 自下而上法（依据与每一个工作包有关的具体活动） 每一工作包的TBC就是其所有活动的成本之和 Example: $ 600k ProjectWork Breakdown Structure with Work Package Budgets 10 11 Example: Packaging Machine Project Network Diagram for the Packaging Machine Project Work Breakdown Structure for the Packaging Machine Project 12 Step 2：制订累计预算成本 每期的成本估计根据组成该工作包的各个活动所完成的进度确定 累计预算成本（CBC- The cumulative budgeted cost) 自到某期为止按进度完成的工程预算值 作为分析项目成本绩效的基准 得到累计预算成本曲线 项目与工作包层级都有CBC 13 包装机项目每期预算成本 Amounts are in thousands of dollars, based on earliest start and finish times Budgeted Cost by Period for the Packaging Machine Project 14 Cumulative Budgeted Cost Curve for the Packaging Machine Project 15 The CBC for the entire project or each work package provides a baseline against which actual cost and work performance can be compared at any time during the project. It would be misleading to merely compare actual amounts expended to the total budgeted cost for the project or work package. 16 将实际成本和绩效与TBC比较可能引起项目失控 应将实际成本和绩效与CBC比较 举例 17 三、确定实际成本 实际成本 AC（Actual Cost) 必须建立及时和定期地收集资金实际支出数据的制度 收集数据的步骤 报表 周工作记录卡常用于收集实际人工成本数据 实际现金成本=工时*工时成本率 举例 收集数据的步骤 工程款收入计划：工程预付款收入，分期结