2009流动资金贷款.pptVIP

例题：用详估法测算流动资金 某项目达到设计生产能力后，劳动定员240人，年标准工资 为l.5万元／人，年福利为工资总额的14％，即50.4万元。年 其他费用20820万元（其中其他制造费用820万元），年外购 原材料、燃料动力费9482万元。经营成本为30877万元。年修 理费218万元。年销售收入为50000万元。各项流动资金最低 周转天数分别为：应收账款45天，现金30天，应付账款60天 ，原材料、燃料、动力90天，在产品3天，产成品20天。 * 分项详估法 （1）周转次数=360/最低周转天数 各项流动资金周转次数分别为应收账款8次，现金12次，应 付帐款6次，原材料、燃料、动力4次，在产品120次，产成 品18次。 （2）外购原材料燃料动力=年外购原材料、燃料动力/周转次数 9482÷4=2371（万元） （3）在产品=（年外购原材料、燃料动力+年工资、福利+年修理费+年其他制造费用）/周转次数 （9482+240×1.5＋50.4+218+820）÷120=91（万元） （4）产成品=年经营成本/周转次数 30877÷18=1715（万元） * 分项详估法 （5）应收帐款=年销售收入/周转次数 50000÷8=6250（万元） （6）现金=（年工资及福利+年其他费用）/周转次数 （410+20820）÷12=1769（万元） （7）应付帐款=年外购材料、燃料动力/周转次数 9482÷6=1580（万元） （8）流动资金需求=流动资产－流动负债 2371+91+1715+6250+1769-1580=10616（万元） * 流动资金测算表（分项详估法） 科目 计算公式 金额 周转次数 资金占用量 现金 年工资及福利＋其他费用 21230 360/30=12 1769 在产品 外购原材料、动力＋年工 资、福利＋年修理费＋年 其他制造费用/在产品周转次数 10930 360/3=120 91 产成品 年经营成本/产成品周转次数 30877 360/20=18 1715 应收帐款 年销售收入/应收帐款周转次数 50000 360/45=8 6250 年外购燃料及动力 年外购原材料总成本／原材料周转次数? 　 9482 360/90=4 2371 应付帐款 年外购材料、燃动力/应付帐款次数 9482 360/60=6 -1580 流动资金需求 流动资产－流动负债 　 　 10616 * 2.8信贷担保 ※担保方式 ◇信用贷款 ◇担保贷款 ◆保证贷款（一般保证、连带责任保证） ◆抵押贷款 ◆质押贷款（动产质押、权利质押）。 * 2.9信贷定价 ※定价的基本原则 ◇效益性原则 ◇市场化原则 ◇差别化原则 * 贷款利率 ◇利率水平： 以人行确定的同期限贷款利率为基准，在人 民银行允许的范围内浮动 ◇利率确定方式: ◆浮动利率 ◆固定利率 * 贷款利率 ◇一年以下贷款（含一年）采用固定利率 ◇一至三年（含三年）与客户协商决定， ※浮动周期 ◆一个月 ◆三个月 ◆六个月 ◆十二个月 * 三、流动资金贷款的操作程序 ◇操作程序 ◆受理 ◆调查 ◆审批 ◆贷款发放 ◆贷后管理 * 3.1受理 客户申请 资格审查 提交材料 初步审查 * 3.2调查 ◇借款人整体情况 ◇贷款需求及用途 ◇担保情况 ◇贷款风险与效益 * 3.2调查 3.2.1贷款资料审查 一般性流动资金贷款 ◆借款用途及还款来源 ◆企业提供的财务报表 ◆借款人的贸易或交易背景 * 3.2调查 固定资产投资项目的流动资金贷款 ◆贷款用途和资金来源 ◆交易真实性 * 3.2调查 ※重点调查分析： ◇资金需求真实性、合理性； ◇负债合理承受能力； ◇是否盲目扩大生产规模或盲目投资倾向； ◇是否存在挪用的可能； * 3.2调查 3.2.2调查中应注意的问题 1、对借款人的资信调查 （1）不良信用记录 （2）与其他银行往来情况 （3）商业往来情况 2、生产情况的检查 3、销售情况的调查 * 3.2调查 4、财务状况分析和调查 5、重大事项的调查 ◇重大投资决策 ◇重大体制改革 ◇重大债权债务纠纷 ◇重大事故和赔偿 ◇其他重大事项 * 3.2调查 ※信贷人员应认真审查借款人提交的财务报表，通过各期财务报告的比较，发现借款人的财务状况变化趋势。要注意财务报告是否经审计，审