企业筹资业务流程.docVIP

1 筹资业务控制 1．3 筹资决策管理流程 1．筹资决策管理流程与风险控制图 筹资决策管理流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 总经理 财务总监 财务部经理 筹资主管 筹资专员 D1 D2 D3 2．筹资决策管理流程控制表 筹资决策管理流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段 控制 D1 1．财务部筹资主管每年根据企业下年度的利润预算、投资计划及有关资金安排，预测公司的自由资金和长短期融资规模，编制《筹资计划》，按规定权限报批后执行 D2 2．筹资专员将相关凭证提交财务部人员进行账务处理 3．筹资与投资主管根据企业资金状况和金融业务市场的变化，编制《筹资分析报告》 4．筹资主管提出筹资业务管理建议，报送财务部经理、财务总监审核和总经理、审批 D3 5．筹资与投资主管负责对筹资活动的执行进行考核，提出考核建议并进行考评 相关规范 应建 规范 ( 《筹资决策流程管理制度》 ( 《筹资决策责任追究制度》、《筹资方案制定办法》 参照 规范 ( 《企业内部控制应用指引》 ( 《企业会计准则——基本准则》 文件资料 ( 《筹资计划》 ( 《筹资分析报告》 责任部门 及责任人 ( 财务部 ( 总经理、财务总监、财务部经理、筹资主管、筹资专员 1．筹资方案审批流程与风险控制图 筹资方案审批流程与