浅谈我对出纳工作的认识会计论文.docVIP

投资理财系毕业综合实践项目 姓 名： ****** 学 号： ********** 专业班级： ******** 指导老师：************ ************* 实习单位： **************** 2011至2012学年第 2 学期 第 PAGE 5 页 一、企业背景简介 企业名称： 公司的主要产品： 木制玩具工艺品 公司所处行业 ： 制造业 1、公司性质： □集团有限公司 □股份有限公司 □有限责任公司 eq \o\ac(□,√)其他 2、公司的年收入： eq \o\ac(□,√)1000万元以下 □1000-5000万元 □5000万元-1亿 □1-5亿 □5亿以上 3、整个公司的职工总数： eq \o\ac(□,√)51-200 □201-500 □多于500 具体________ 4、请用简练的语言描述您公司的生产运行模式： 公司的整个生产运行流程为： 洽谈商务－设计模本－生产安排－零部件制造－配置包装—验收出厂—运输销售 公司的市场运作模式基本是企业+经销商 5、公司组织结构图 副总经理—技术部—质量部—生产制造部 一号生产车间 二号生产车间 总经理 财务部 销售部 后勤部 项 目：浅谈我对出纳工作的认识 项目描述 简单的阐述了我在正大工艺厂的实习期间，对于出纳这一岗位的认识，比如出纳最基本的要求以及相关的岗位制度，以及因企业里制度的相对宽松而遇见的一些问题，还有企业的现金银行日记账的处理及每月的企业银行对账。 出纳工作的流程 （一）出纳工作的基本要求 在正大工艺厂上班的这段时间，因为起初是要先手工制账的，所以对于文笔基本达到字迹工整、清晰的要求，不会再出现像刚起步时一样的涂涂画画，总是出错。 独特的字体和书写特色虽没有很突出，但基本是不能被轻易模仿的。 因出纳涉及最多的是现金的收支和管理，具有一定的安全意识，办公室的门和抽屉的钥匙管理，符合保安要求。并在每日下班离开前，再度检查。 不明白的地方会向老会计请教，或者自己上网查些资料，例如在刚开始接触的时候，不是很清楚一些单据的填写。还要做到今日事今日毕，因为库存现金需要日清月结，账实数相符。 （二）出纳人员的回避制度和岗位分离 回避制度中包括了夫妻关系、直系亲属关系、三代以内旁系血亲以及姻亲关系不得担任出纳一职。 我国《会计法》规定，出纳人员不得兼任收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，在实际操作中一直遵守这一硬性规定。 （三）送存现金的流程和现金的限额以及收支管理在正大工艺厂里的使用范围 将需要交存的现金清点整理，合计出需交存的金额。 1、送存现金时： 填写好现金缴款单，然后向银行提交现金缴款单和整理清点好的现金。 开户银行受理，复合无误后，在现金缴款单上加盖银行的印鉴，退回给缴款人一联缴款单，表示款项已收。 根据现金缴款单编制记账凭证，登记现金日 2、现金的限额和收支管理及在正大工艺厂里的使的用范围： 现金的限额： 一般限额：3到5日的日常零星开支 特殊情况：不得超过15日的日常零星开支 但在小企业里，总是会存在一些偏差，并没有那么严格的遵循《现金管理暂行条例》管理，因为是私营，并不属于企业的开支也会算入其中。我所在的企业，每日提的备用金根据单日需要提取，但傍晚送存时，留在企业的不得超过3000元人民币。 日常收支管理： 当天及时送存银行，当日无法送存，应于次日送存 不得坐支，须收支分离 3、在正大工艺厂中现金的使用范围： 企业职工每月的工资支出。 用于农户木材收购和没有开户银行的一些材料购入的支出。 用于办公用品或无关生产销售的其他支出。 （四）公司的现金银行业务的处理 1、现金日记账的处理 现金收款凭证 我在做现金日记账登记时的根据：收到的