各项财务制度-江阴桐岐中心小学.DOC

江阴市桐岐中心小学财务人员工作管理制度 ★ 一、认真贯彻执行国家的财经方针、政策及学校制定的各项财务制度。财会人员要以身作则，奉公守法，不徇私情。 二、建立健全财务人员岗位责任制度，做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。既要明确分工，又要密切协作。 三、根据事业规划，正确编制年度财务预算，办理会计业务，按照规定的程序期限报送会计月报、季报和平报（决算）。 四、组织合理收入，严格控制支出。凡是该收回的要抓紧收回，凡不符合财务开支标准和开支计划的要拒付。临时必需的开支应按审批手续办理。 五、当好领导参谋，进行经济活动分析，及时汇报业务收支、财产管理等情况，会同有关部门做好经济核算和管理工作。 六、学校对外所有开支均应取得合法的原始凭证（如发票、账单、收据等）。原始凭证有经手人、验收人和主管负责人签字后，经财务会计审核制单后，出纳付款结算。一切空白纸条，不能作为正式凭据。出差或因公借款，必须 经校领导批准，任务完成后及时办理结账报销手续。 七、会计人员 要及时清理债权、债务，防止拖欠，避免呆账。 八、财务科应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、教学仪器等资产使用情况进行监督，清查库存，防止浪费和积压。 九、银行账号和支票不得出借给任何单位和个人。支票填错，不得涂改，应加盖作废章以示作废，丢失支票要立即向银行挂失。 十、严禁挪用公款，或以长补短。出现差错应如实反应，经领导研究处理。 江阴市桐岐中心小学财务报销制度 ★ 一、对原始单据的一般要求： 1、发票必须是发票联或报销联，用复写纸写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。 2、内容要齐全，台头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，涂改无效。 3、印章要齐全，须有收款单位公章（或收款专用章）及收款人签字（章）；事业单位的收据要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。 4、从外单位取得的原始单据（车、船、飞机票等），因保管不善，被盗、遗失等，后果自负，不予受理。 二、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由经手人、证明人（主管领导）校长签字后，财务科方可付款。 三、差旅费报销单，须用蓝黑或黑水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的名字都填上，内容 填写要齐全，要有结算人、负责人签章。 四、购买仪器、设备、材料等各种物品，按采购办法实行结报。 五、临时工的工资、福利等临时性发放，由主管部门制花名册，有领酬人、经手人校领导签章后方可发放。 江阴市桐岐中心小学设备、物品采购制度 ★ 一、采购设备、物品必须根据学校工作的实际需要和财务支付能力，本着勤俭节约、优质优价的原则，货比三家、精心选购。 二、采购设备、物品必须在学校年度财务综合预算范围内，由使用部门提出申请，填写请购单（一式两份，一份采购、财务报销用一份后勤分管校长留存），由部门负责人签字，交后勤分管校长审核签字后方可采购。采购价格百元以下，后勤副校长备案，实行定点采购；百元以上千元以下，由后勤副校长审批；千元以上万元以下，由校长室集体决定，后勤副校长签字决定；万元以上由行政会议集体决定，一把手校长签字，并按公开招标办法实行公开招标；属政府采购项目的，应根据年度采购计划，进行政府集中采购。， 三、1000元以上，10000元以下的项目由采购部门负责询价比价，询价一般不得少于三家并填写好询价记录，退出信誉好、质量优、价位低的单位，报后勤分管校长审批确定供货单位；10000元以上的项目由校领导集体研究，通过招标确定供货单位。 四、采购人员购回物品后，必须连同请购单及原始凭证，到总务处办理登记入库手续。属于固定资产的，填写固定资产验收入库单，属低值易耗品的，填写低值易耗品验收单入库。总务处应严格把关，对于所购物品与请购单计划不符、所购物品价格明显不合理或者存在质量问题，应拒绝办理入库手续。 五、采购人员持请购单、入库登记单，原始发票交主管校长审批签字后方可到财务处报销。财务处应将请购单、入库登记单（记账联），发票收作记账报销凭证。 六、如违反本制度，财务处不予办理报销手续。如采购中弄虚作假、给单位造成经济损失的 将追究经办人责任。 江阴市桐岐中心小学采购招标管理暂行办法 ★ 根据上级的有关规定，为规范我校采购行为，切实提高学校纸巾使用效益，节省开支，促进廉政建设，特别定本暂行办法。 第一条 学校重大物资采购，装修功能室，修缮、扩建项目等工程招标，必须遵循公开、公平、公正、择优和信用的原则。 第二条 采购金额在万元以上一律实行公开招标。对因各种原因不能实行招标的，或在规定限额以下的项目，由主管部门及有关单位集体验证，按有关规定选定施工队伍或组织采购。 第三条 项目设备资金在万元以下、10万元