我国商业银行国际贸易融资业务风险评价与控制-risk evaluation and control of chinas commercial banks international trade financing business.docxVIP

河北工业大学硕士学位论文 河北工业大学硕士学位论文 我国商业银行国际贸易融资业务的风险评价与控制 我国商业银行国际贸易融资业务的风险评价与控制 PAGE PAGE 13 PAGE PAGE 10 第一章 序 论 §1-1 研究背景及意义 众所周知我国进出口贸易迅速发展，从 1978-2008 这几十年间，我国货物贸易进出口总额从 206 亿 美元增长到 2.56 万亿美元，增长了 123 倍，年均增长 17.4%，2001 年入世以后，我国进入对外经济发 展的快速时期，外贸平均增长 26%，比经济增长快一倍多。进出口占全球贸易的比重从 1978 年的 0.78% 提高到 8%，全球贸易排名由 32 位提高到第 3 位。其中，出口从 1978 年的 97.5 亿美元扩大到 2008 年 的 1.4 万亿美元，增长 145 倍，占世界比重从 0.75%提高到 9%，出口排名由全球第 34 位升至第 2 位， 我国已成为名副其实的贸易大国。随着进出口额的连年增长、进出口结构及贸易方式的不断变化，迫切 需要更新、更多的融资方式为之服务。在我国，商业银行国际贸易融资业务开展已经十几年的时间了， 而商业银行风险管理还不够完善。加入 WTO 后，我国的对外贸易从数量和范围上，以及对外贸易的主 体层次上都将呈现出了快速发展的态势，这就要求贸易结算工具的丰富多样，贸易融资作为国际结算方 式的其中之一，其方式也应更专业、更复杂，潜在的融资风险就会不断地变化和增长；另外，随着全球 经济环境的变化以及我国商业银行的改革，国有商业银行由于主观和客观的多方面原因，使国际贸易融 资风险不断增加，在一定程度上，国际贸易融资业务的开展面临很大的困难。无论是在国际贸易融资业 务的种类上，还是在贸易融资风险管理的理念和技术上，我国商业银行在提升贸易融资竞争力方面，还 需要尽快改变现有状况，变被动为主动。在这一情况之下，对国内商业银行国际贸易融资业务进行风险 管理的研究，具有重要的应用价值。 目前，在国内商业银行中，对国际贸易融资风险管理的分析和评价还存在不足之处，使得商业银行 在业务处理中的执行力还有所欠缺。本人希望通过对国际贸易融资风险管理的系统阐述，能够加深我国 商业银行对国际贸易融资风险的认识，从而使商业银行对国际贸易融资风险能够进行有效地评价和控 制，以此推动国际贸易融资业务在商业银行国际结算业务中的发展。 §1-2 国内外研究现状 1-2-1 国外贸易融资的研究现状 在国际贸易融资发展的过程中，形成了一些业务理论和经济观点，主要包括国外金融界传统的“自 偿性贸易融资理论”，以及近几年备受关注的“结构性贸易融资理论”和巴塞尔协议关于“贸易融资” 的阐述等[1]。自偿性贸易融资理论，起源于西欧商业银行，该理论认为，贸易融资业务与银行其他融资 方式区别的最明显特点是它的自偿性，其风险控制主要关注是否存在一个真实的贸易背景和贸易交易对 手的资信和实力。由于该理论是银行在实践过程中提出的业务观点，没有上升到经济理论的层次，巴赛 尔协议对贸易融资最新的阐述中正式提出了自偿性概念，商业银行在实践业务过程中的自偿性贸易融资 理论得到了认可。Schwartz(1974)在学术报告中对国际贸易融资的作用进行评价，他认为贸易类的融资 具有两个优点，第一，贸易融资者一般会对行业信息进行充分地了解，因此银行调查分析客户的信用状 况是很容易的事情；第二，如果买家监控货物的回款，贸易类融资具有成本优势。该理论的研究对象是 贸易买卖双方，但 Schwartz 的观点也适用于银行作为融资提供者的情况，关键是银行能够对买卖双方 的交易背景进行把握和对交易流程进行监控[2]。 Xinkeerman(2002)对国际贸易中的最常用的四种支付方式进行了利弊分析，并对其中的两种方式 跟单信用证和跟单托收进行了详细的阐述。并对常见的国际贸易融资的有关术语和常用的单据进行了解 释。 苏格兰学历管理委员会（SQA）全面地对国际贸易融资进行了阐述，对国际贸易融资的传统方式和 近年来的新兴的融资方式进行了介绍，对国际上比较常见的贸易融资方式进行了比较，并对这些融资方 式的风险做了介绍。 Jeff Madura(2006)对国际贸易结算中的贸易融资从理论上进行了阐述，结合实际案例对融资方式 和融资中的不同种类的风险的防范进行了介绍，从财务管理的角度对国际贸易融资进行分类比较。 Hughes 和 MacDonald 在著作中对商业银行的贸易融资的结构深化和现实状况做了相关的论述，特 别是对于在经济全球化和技术进步的挑战之下，商业银行应当如何面对贸易融资所带来的风险，以及自 身的改革提出了精辟的见解。 近年来，结构贸易融资逐渐兴起，结构性贸易融资主要用于大宗商品进出口贸易，西方银行习惯将 结构性贸易