邮政企业预算管理培训.ppt

关键点讲解 * 为进一步强化效益导向，加强营销费用管控，充分有效发挥营销费用对业务发展的支撑作用，集团公司研究制定了营销费用上限控制标准。结合我省经营组织架构改革后的机构设置情况，省分公司分类制定代理金融、包裹快递、文化传媒、渠道平台、综合等五类营销费用上限控制标准。具体标准如下： 类别 百元收入营销费用上限控制标准/元 1.代理金融 5.5 2.包裹快递 2 3.文化传媒 4 4.渠道平台 5 5.综合 0.7 营销费用预算继续按照零基预算原则和方法进行管理。按照修订后的营销费用零基预算模型，机要、代理金融专业中的汇兑业务以及文化传媒专业中的集邮业务不安排营销费用预算，若集邮业务确需发生宣传费用，纳入综合营销费用管理。 全年营销费用总支出超过控制上限的单位，对超出部分在考核利润时全额扣减利润完成数。 关键点讲解 * 某市公司总收入5.6亿元，按照上限测算营销费用预算2902万元。而该市公司的营销费用实际完成2970万元，超预算68万元，需调减利润完成68万元。 序号 专业 收入预算 营销费用标杆上限 营销费用预算 实际完成 超预算 调减利润完成 1 文化传媒 10000 4.0% 400 410 10 10 2 集邮 5000 0.0% 0 0 0 0 3 包裹 3000 2.0% 60 50 -10 -10 4 金融 30000 5.5% 1650 1650 0 0 5 渠道平台 8000 5.0% 400 410 10 10 6 总收入 56000 0.70% 392 450 58 58 7 合计 56000 　 2902 2970 68 68 关键点讲解 * 业务代办费：是指邮政企业委托社会其他单位或个人代办邮政业务支付的费用。 邮政企业通过订立委代办合同的形式，委托邮政企业以外的其他单位或个人代办邮政业务所发生的费用为业务代办费用。目前，集团公司推行的业务外包属于业务代办的一种，其中：业务代办是签订的代办协议、业务外包是签订的外包合同。 营业窗口正常销售等未通过委代办形式形成的业务收入（业务量）不得纳入代办费支付范围。业务代办费应以当期实际到款的收入（业务量）作为代办费计算依据，存在用户欠费的部分不得计算支付业务代办费。 关键点讲解 * 与员工营销成果挂钩，兑现发放给员工本人的奖励：属于绩效奖金的考核分配形式，必须通过薪酬集中发放方式，在当年“工资总额”或“劳务用工劳动报酬”工效挂钩额度内规范列支，严禁在业务代办费中列支本单位员工的劳动报酬。 市场营销活动中发生的产品宣传、市场拓展、客户维护等具有营销性质的成本费用支出：应根据《山东省邮政企业营销费用管理办法（试行）》有关规定，由员工提供合规发票在成本费用相关科目中列支，严禁在业务代办费中列支营销费用。 严禁超范围、超标准支付业务代办费和支付国家明令禁止的业务代办费。 关键点讲解 * 2018年绩效考核政策主要从以下几方面调整： 对于总收入及相关专业收入，按预算直接利润率折算相应的考核收入； 设置隐形效益指标：如金融期末价值存款、快递包裹重量单价等； 设置高效业务考核指标：如金融高效中间业务发展、国内标快、代理车险、简易险等； 设置降本增效类指标：增加有效收入指标，作为业务收入指标的加分项；合理控制邮件时限、服务质量等运营指标的加分比重。 关键点讲解 * 某市公司收入预算5.5亿元，专业收入预算、直接经营利润预算分别为5.5亿、3.64亿。年内，该公司收入实际完成6.05亿元收入，其中农村电商收入完成1200万元；直接经营利润完成3.84亿元，除金融专业外，各专业的直接经营利润率完成均低于预算直接利润率。 按照折算收入完成=直接经营利润完成/预算直接经营利润率，然后按照折算收入与实际完成收入孰低的原则确定考核收入。由于除金融专业外，直接经营利润率完成均低于预算直接经营利润率；农村电商实际完成收入低于折算收入，故折算后的专业收入合计5.68亿元，比6.05亿元减少2438万元。按照以上原则，直接经营利润未完成，专业收入一定完不成；直接经营利润完成，专业收入未完成，同样算完不成；只有收入利润同时完成，专业收入一定完成。 专业 收入预算 预算直接 经营利润率 直接经营 利润预算 实际完成 直接经营 利润完成 直接经营利润 率完成 折算收入 考核收入 收入差异 函 件 5000 39.9% 1995 5500 2000 36.36% 5013 5013 -487 集 邮 5000 31.8% 1590 5500 1600 29.09% 5031 5031 -469 报 刊 5000 77.0% 3850 5500 3850 70.00% 5000 5000 -500 包 裹 3000 20.5% 615 3500 620