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P2P平台风险管理评价指标体系构建 　　作者简介：宋飞飞（1991.09-），男，汉族，江苏南京，南京审计学院审计专硕研究生研二在读，研究方向：审计技术与方法。 　　摘要：P2P网贷在我国金融体系中的地位越来越重要，P2P平台风险评价指标体系的构建是评价和监控P2P平台风险的基础工作。P2P平台的风险类型可以划分为政治与法律风险、市场风险、技术操作风险、运营风险、财务风险五大类。基于对风险类型的进一步细分，运用故障树和层次分析法相结合的办法，构建出一套适用于P2P平台风险管理过程中使用的评价指标体系，并进一步说明了在使用评价指标体系时应注意的问题。 　　关键词：评价指标体系；P2P平台；风险管理 　　一、引言 　　P2P平台是近几年随着互联网发展而兴起的一种网络信贷中介机构，为个人之间的小额借贷提供中介服务。其本质上属于民间借贷模式的类型之一。其具有手续方便、方法灵活的特点，为个人融资提供了新渠道，是传统金融体系的有利补充。随着网络不断普及以及人们的融资需求不断增加，P2P平台的复杂性日益增加。一方面，P2P平台技术难度高、征信难度大且监管缺位，具有较高的固有风险；另一方面，P2P平台面向广大的公众投资者，一旦出现意外事件，很可能引发影响恶劣的群体性事件，因此对于平台的安全性有着极高的要求。正是因为这两方面共同作用的原因导致我们迫切要进行P2P平台的风险管理研究，构建一组具有普遍适用性的用以表述P2P平台风险特征的评价指标体系，从而可以精准的、完整的、及时的评价P2P平台的风险，为风险识别、风险评估、制定风险管理应对措施等提供有用的帮助。 　　二、P2P平台风险管理评价指标体系构建的原则 　　P2P平台风险管理在诸多方面具有难度，这就造成了要构建P2P平台风险管理指标体系这一项困难工作变得十分庞杂的问题，它不仅涉及到政治经济方面，还涉及到互联网技术以及公司管理等各个方面的复杂因素。因此，为了使P2P平台风险管理指标体系能够使P2P平台在营运过程中所面临的风险公正客观的得到反映，必须遵循如下几点评价指标体系构建的基本原则： 　　1.相关性原则：该风险评价指标体系与P2P平台的外部环境以及内部流程的特点相关，与风险管理职能部门的风险管理信息需求相关，与得出的风险评估结果相关。 　　2.完整性原则：评价体系能够涵盖可能影响P2P平台风险的所有相关因素，能够全面地反映P2P平台的风险现状，具有完整严密的逻辑结构，不存在评价体系内容缺失不完善等情况。P2P平台风险管理评价体系应该要能够反映出风险管理的基本内涵和适当外延。 　　3.简明性原则：在保证指标体系的完整性之后，应当避免使P2P风险评价指标体系过于复杂，防止在保证完整性原则的情况下将一些并不具有很强相关性的指标也纳入其中，使得指标体系数量过多从而难以在实践操作中加以应用。同时，评价指标应当简明易懂，容易被风险管理职能部门所接受，有助于得出明确的结论。易于理解、不会使不同使用者在作出结论的过程中得出差异较大的结论，具有较强的实用性和可操作性。 　　4.通用性原则：风险评价指标体系的构建，应当力求标准的统一与通用，能够适应不同性质的P2P平台，进而能够进行风险的横向对比。避免因评价体系混乱所造成的无法在相同基础上比较对比分析的窘境。 　　5.可靠性原则：具有一定的风险管理知识和P2P平台知识的不同人员依据同一风险评价指标体系进行评价所得出的结论应当相同或近似。不存在因评价人员主观原因而造成的评价结果出现巨大的差异的情况。 　　三、P2P平台风险管理评价指标体系 　　由于对P2P平台的风险进行评价的管理活动是一种由目标导向的管理过程，在构建P2P平台风险管理体系的过程中应当以P2P平台风险体系为基础进行。P2P平台风险体系从总体上来说可以分为内部、外部、主观、客观等因素构成，这从总体上对P2P平台所面临的风险进行了分类。按照P2P平台运营过程中的风险的来源可以将风险分为内部以及外部风险。按照P2P平台所面临的风险的种类可以分为政治和法律风险、市场风险、技术操作风险、运营风险、财务风险。其中，政治和法律风险、市场风险属于外部风险；运营风险、财务风险属于内部风险；技术操作风险则即有来源于P2P平台内部的内部风险，也有来自于企业外部的外部风险。 　　在对复杂问题进行分析理解时，从方法论的角度来说，通常应当将研究对象分为多个层次进行分析，由粗到细、由表及里地从宏观逐渐到微观分层递进地对研究对象进行分析。根据故障树定性分析模型，采用模糊层次综合评价分析方法，通过认真分析P2P平台运营过程中可能会面临的风险来完成该项构建。将P2P平台风险管理评价系统分为几个层次：第一层是以目标为基础的目标层；第二层是将第一层目标进行进一步细分的子目标层；第三层是依据评价准则构建的准