组成要素评估表(ㄧ)控制环境SAMOA-96年.docVIP

PAGE 組（一）－ PAGE 12 實業有限公司 內部控制組成要素評估表(一)－控制環境 96/01/01~9 項　　　　目 頁　　次 壹、操守及價值觀 1 貳、執行之能力 7 參、董事會及監察人 9 肆、管理哲學及經營型態 16 伍、組織結構 22 陸、權責之分派 25 柒、人力資源政策及實行 28 壹、操守及價值觀 目 標 種 類 控 制 點 設 計 執 行 以有道德之方式經營企業 O,F,C 1.管理階層是否訂有行為守則或類似規範？如有，該規範如何落實？例如，考量下列項目： 行為守則規範的範圍是否完備，是否已對員工在遭遇利益衝突、不法或不當支出、內線交易等情況時，應如何處置，做出規範。 是否定期讓員工知道有行為守則存在。 是否讓員工瞭解何種行為是可以接受的，讓員工在遇到他人之不當行為時，知道自己應如何處理。 員工操守須遵守「管理規章」規定。 透過公佈欄及公司內部網路公告員工工作規則，及不定期由主管宣導，期使從業人員得以了解何種行為是公司所鼓勵或禁止的。 員工如有不法，不當行為時，均依「管理規章」處置，如有不當行為發現時，以口頭或書面向上級主管反應或由管理部處置。 每三個月依規定定期評估員工行為，並將「管理規章」列入員工在職教育訓練課程中。 新進人員及現職員工均安排法紀教育訓練課程，並將「管理規章」重點整理發予各員工。 不論是否定有員工守則，「