资金贷与及背书保证管理办法.docVIP

鼎天國際股份有限公司 　版權所有　未經授權　請勿翻印 PAGE PAGE 5 FILENAME \p F:\Tiffany\各項管理辦法\修正版\資貸與背書1020617.doc 鼎天國際股份有限公司 資金貸與及背書保證管理辦法 依據： 第一條：本辦法依證券交易法及「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」之規定訂定之。 主旨： 第二條：辦理資金貸與他人、為他人背書或提供保證者，應依本辦法規定辦理。 資金貸與他人作業程序 第三條：貸與對象 公司資金除有下列各款情形，不得貸與股東或任何他人： 與本公司間有業務往來者。 與本公司間有短期融通資金之必要者。融資金額不得超過貸與企業淨值之百分之四十。 第一項第一款所稱有業務往來者，係因購料、營運週轉、業務需要或其他經本公司董事會同意資金貸與者。 第一項第二款所稱短期，係指一年。但公司之營業週期長於一年者，以營業週期為準。另所稱融資金額，係指本公司短期融通資金之累計餘額。 公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事資金貸與，不受第一項第二款之限制。但仍應依第四條及第五條規定訂定資金貸與之限額及期限。 第四條：資金貸與總額及個別對象之限額 本公司總貸與金額以不超過本公司淨值的百分之四十為限。 與本公司有業務往來之公司或行號，個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。 有短期融通資金必要之公司或行號，個別貸與金額以不超過本公司淨值百分之十為限。 第五條：計息方式 貸與資金視公司資金成本狀況，採浮動利率計息，利率調整時由財務部呈請董事長核准後執行。 上項利息以每月繳息一次為原則，如遇特殊情形，得經董事會同意後，依實際狀況需要予以調整。 第六條：貸與程序 申請 應填具申請書，詳述借款金額、期限及其用途，以呈請董事長核准。 徵信作業 經辦人員應填具徵信報告及意見； 初次徵信者，應請借款人提供其基本資料、財務資料及業務狀況，並辦理相關徵信作業。 原則上，每年辦理徵信一次，如為重大案件，則視需要調整。 貸款核決 經評核結果良好者，經辦人員應擬具貸放條件，併同徵信報告及意見，逐級呈請總經理及董事長審核後，均應提報董事會決議後辦理，不得授權，並將有關辦理情形提報股東會備查。 簽約對保與擔保品權利設定 經辦人員依核定貸放條件填具契約書，以辦理簽約手續；借款人及連帶保證人應於約據上簽章，以辦理對保手續。 貸放條件如包括提供擔保品，則應辦理質權或抵押權設定。 擔保品保險及其他後續控管措施 除土地及有價證券外之擔保品，均應投保火險，船舶車輛應投保全險；保險金額以不低於擔保品抵押值為原則，保單上應註明本公司為受益人，保單上所載標的物資料應與核貸人條件相符。保險屆滿前，應通知借款人繼續投保。 貸款撥放後，應經常注貸款人及保證人之財務、業務及信用狀況；提供擔保品者，應注意其價值變動情形，如有重大變化，應由財務部逐級呈請總經理及董事長處理。 因情事變更，致貸與對象不符本辦法規定或餘額超限時，應訂定改善計畫，將相關改善計畫送各審計委員會，並依計畫時程完成改善。 到期還款與違約追償 借款人於貸款到期時，應即還清本息，全部清償後始辦理相關註銷與塗銷手續。如到期未能償還而需延期者，需事先提出請求，報經董事會核准後為之，違者應就其所提供之擔保品或保證人，依法逕行處分及追償。 評估資金貸與或提列適足備抵壞帳，應依一般公認會計原則規定辦理，及於財務報告中適當揭露有關資訊，並應提供簽證會計師相關資料，供會計師採行必要查核程序，以出具允當之查核報告。 第七條：備查與公告 資金貸與之備查事項應依「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」第15條第1項之規定，建立備查簿。 資金貸與之公告事項應依「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」第21條與第22條之規定辦理。 背書保證作業程序 第八條：適用範圍 融資背書保證 客票貼現融資。 為他公司融資之目的所為之背書或保證。 為本公司融資之目的而另開立票據予非金融事業作擔保者 關稅背書保證 係指為本公司或其公司有關關稅事項所為之背書或保證。 其他背書保證 係指無法歸類為前二項之背書或保證事項。公司提供動產或不動產為他公司借款之擔保設定質權、抵押權者，亦應依本辦法規定辦理。 第九條：背書保證對象 公司得對下列公司為背書保證 有業務往來之公司。 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間，得為背書保證，且其金額不得超過公開發行公司淨值之百分之十。但公