财务报销注意事项-财务部-厦门大学嘉庚学院.PPT

嘉庚学院财务报销注意事项 财务部 一、报销的流程介绍 二、报销的原始单据 经济业务发生后，经办人必须取得合法合规的原始凭证，合法合规的报销票据包括应税票据、非税票据。 财务部门拒绝受理的票据（发票）： 1.假票据 2.未盖财务专用章或发票专用章的票据，或只盖有出具单位行政公章的票据 3.发票类型与发生的经济业务内容不符的票据 4.超过使用期限的票据 正规发票样式 发票必须为正式发票，即发票必须有税务局或财政局监制的印戳（见发票上端正中央处），邮电、航空等行业专用票据亦为合法有效票据，且一定要加盖对方单位的发票专用章或财务印章,只有印章齐全，才能报销 。 正规发票样式 除机票、车票等只能写个人姓名的发票外，开给我校的发票上的客户栏只能填写 “厦门大学嘉庚学院”；其他以任何名称如开给我校某部或某系的发票都是无效发票。 开具增值税发票的还须填写我校纳税人识别号（350698754994216） 正规发票样式 发票的填写项目齐全、内容真实、字迹清楚，内容与实际业务完全一致。发票上应写明实际购买的物品或服务名称、规格型号、数量、单价。填开的发票不得涂改、挖补、撕毁。有误的不得涂改，须由原开票单位重新开具。 发票遗失 当发生原始票据丢失的情况，请取得票据的复印件，并且加盖对方单位