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基于风险管理的互联网金融的内部控制研究 　　摘要：网络金融借贷的发展更好地促进了我国社会主义市场经济的发展、全面提升了金融机构的服务意识、从本质上满足了小额资金借贷者的迫切需要。但是，在互联网金融借贷行业蓬勃发展的今天，我们应该透过现象看本质，发现其背后蕴藏的诸多风险。本文将在此背景下，对如何有效控制互联网金融风险的相关问题进行探讨，并提出有针对性的建议和对策，旨在为促进我国互联网金融的发展提供有价值的参考。 　　关键词：风险管理视角 互联网金融 内部控制问题 解决策略 　　中图分类号：F724.6；F832.39；F830.42 文献标识码：A 　　随着经济和网络技术的迅速发展，为了适应当前经济形势产生了一种以互联网作为媒介、在借款人与贷款人之间并不相识的情况下完成借贷业务的新型的网络金融模式。互联网金融借贷模式最早产生于英国，借款人和贷款人通过网络平台自行选择与交易，网络借款平台并不提供任何信用担保，只是收取相关的手?m费用。随后，美国、中国、加拿大等国家纷纷成立相关的网络金融公司。2006年互联网金融借贷的理念传入我国，之后得到迅猛发展。截止到2016年底，我国互联网金融借贷平台总数已经突破了2500家，并且每年还在增加。但是我们不得不注意的是，在互联网金融借贷平台疯狂扩张与发展的同时，其背后的各种问题逐渐凸显出来。例如：有的互联网金融平台失联、有的互联网金融公司清盘、有的拖欠工资、有的平台在造假。一些互联网金融借贷平台涉案金额超过亿元。这些问题给广大投资者带来了巨大的损失，同时更为我国互联网金融行业的声誉带来了非常恶劣的影响。强有力的内部风险控制制度能够有效帮助企业抵御风险的发生，并促进企业的健康发展。笔者将以此为契机，站在风险管理的角度，对互联网金融等内部控制相关问题进行研究。 　　1 相关概念解析 　　1.1风险及风险管理的基本内涵 　　所谓风险主要是指某一个带来不好影响的事件发生的可能性。发生风险的可能性与所处的内外部环境密切相关，并且会随着环境的变化而发生变化。因此，在研究风险管理时必须以变动的、动态化的思维对风险进行管控。 　　1.2互联网金融 　　传统金融与现代网络技术融合就产生了互联网金融，随着信息时代的到来、互联网时代的发展，互联网技术下的金融创新模式应运而生。互联网金融是建立在网络基础上的金融服务，具体包括：网上银行、证券、保险、其他金融服务。促进互联网金融发展的主要目标是为大部分企业或实体经济提供资金服务，也就是将广大储蓄者的资金，以合法的形式转移到企业或实体经济手中。可见，以互联网发展为基本依托，通过大数据对客户信息进行处理和分析，在云计算的支撑下对客户信息等级进行确定，这是互联网金融的基本内涵。 　　1.3内部控制 　　内部控制主要是指为了保证企业的国家的相关法律法规政策、保证企业资产安全、为企业财务报告使用者提供真实可靠的信息、不断优化产业结构，不断提高企业经营效率而实施的一系列规章制度、构建的企业内部控制软文化、企业内部从上至下的思想传递、从下至上的反馈缺陷等过程。 　　2 互联网金融的创新类型 　　与传统金融模式不同，互联网金融具有互联网公司和银行这两个创新主体。在互联网时代经过多年发展的电商平台、互联网高新技术、电信技术的支撑下，很多互联网公司将经营业务逐渐渗透入金融行业中。金融机构必须拥有庞大的资金实力、实体资本、关系网络，同时还必须有国家政策的大力支持。目前我国互联网金融主要有四种创新类型： 　　2.1支付结算 　　在实体金融机构中支付结算是其基础业务，主要是由广大用户通过网上银行的优盾、柜面进行支付。随着互联网金融技术的不断发展，出现了一些并不具备实体机构、实物介质，而只是单纯利用无线网络和客户端进行结算的支付方式。其中最具代表性的就是支付宝。这种结算方式并不会受到时间和空间的限制，只要客户有无线网络就能够实现支付结算，而相应的客户服务也是全天候服务。随着近年来电商的不断发展，所有线上用户已经成为以网络作为基本依托的第三方支付方式重要的客户资源。 　　2.2网络融资 　　网络融资主要是指借款人在网络金融借贷平台上发布融资需求信息，具有放贷意向的人或企业会通过互联网金融借贷平台搜索符合自己要求的借款人信息，最终在互联网金融借贷平台促使双方达成交易。例如：为了满足线上一些微小企业卖家、个人贷款要求，产生了电商小贷，其中最为突出的有京保贝、苏宁小贷、阿里小贷。迄今为止，阿里小贷已经为多家平台卖家和个人投放贷款超过1700亿元人民币。 　　2.3网络基础上的金融产品销售平台 　　传统的实体金融产品销售主要是将自己的理财产品放在网站，或者是通过与该实体金融机构相合作的网站进行销售。从本质上看，这种销售方式只是将实体机构的柜台销售转移到互联网平台中。例如