财务信息化 第4周课程 -09-13.pptVIP

* * * * （3）明细账的查询及打印 明细账查询用于平时查询各账户的明细发生情况，及按任意条件组合查询明细账。在查询过程中可以包含未记账的凭证。 * * （3）明细账的查询及打印 明细账查询功能中提供了三种明细账的查询格式：普通明细账、按科目排序明细账、月份综合明细账。 普通明细账是按科目查询，按发生日期顺序排序的明细账；按科目排序明细账是按末级科目排序的明细账；月份综合明细账是按非末级科目查询，包含非末级科目数据及末级科目明细账的综合明细账可以对科目的数据关系一目了然。 * * * * 其他账簿的查询及打印 （4）序时账的查询及打印 所谓序时账就是以流水账的形式反映企业的经济业务。 （5）多栏式明细账的查询及打印 本功能用于查询多栏明细账。在查询多栏账之前必须定义查询格式。 * * * * * * 7.2 各种辅助核算账簿管理 辅助核算账簿管理包括个人往来、部门核算、项目核算账簿的总账、明细账查询输出，以及部门收支分析和项目统计表的查询输出。 个人往来辅助账的管理主要涉及个人往来辅助账余额表、明细账的查询及正式账簿的打印，以及个人往来账的清理。 * * 7.2 各种辅助核算账簿管理 部门辅助账的管理主要涉及部门总账、明细账的查询，同时可以提供部门收支分析表及正式账簿的打印。部门辅助账的查询及打印与个人辅助账的查询打印类似。 项目辅助账核算的管理包括项目总账、明细账的查询及打印，以及项目统计表的查询。项目辅助账的查询及打印与个人辅助账的查询及打印类似。 * * * * * * * * * * * * 6.4 支票登记 加强支票的管理对于企业来说非常重要，因此账务子系统提供支票登记簿功能，以供出纳员详细登记支票领用及报销情况。 如领用日期、领用部门、领用人、支票号、用途、预计金额、报销日期、实际金额、备注等。 * * 注意事项 要使用支票登记簿，必须为各银行存款设置银行账属性。 必须为支票结算方式设置票据管理属性。 领用支票时，银行出纳必须据实填写领用日期、领用部门、领用人、支票号、用途、预计金额备注等信息。 * * 注意事项 支票支出后，经办人持原始单据报销后，会计人员据此填制记账凭证，在录入该凭证时，系统要求录入结算方式和票据号，填制完凭证后，在采取支票控制的方式下，系统自动在支票登记簿中将该支票填上报销日期，表示该支票已报销；否则出纳员需要自己填写报销日期。 * * * * * * 6.5 银行对账 银行对账一般在月末进行，是出纳在月末应进行的一项工作，所以可以归纳为期末处理。 （1）录入银行对账期初数据 （2）录入银行对账单 （3）银行对账 （4）查询打印余额调整表 （5）查询对账结果 * * （1）录入银行对账期初数据 在第一次利用账务子系统进行银行对账前，应录入银行启用日期时的银行对账期初数据。 银行对账的启用日期是指使用银行对账功能前最后一次手工对账的截止日期，银行对账不一定和账务子系统同时启用，银行对账的启用日期可以晚于账务子系统的启用日期。 * * （1）录入银行对账期初数据 银行对账期初数据包括银行对账启用日的企业方银行日记账于银行方银行对账单的调整前余额，以及启用日期之前的单位日记账和银行对账单的未达账项。 录入期初数据后，应保证银行日记账的调整后余额等于银行对账单的调整后余额，否则会影响到银行对账。 * * （1）录入银行对账期初数据 * * （2）录入银行对账单 各月前，必须将银行开出的银行对账单录入到系统中，以便将其与企业银行日记账进行核对。 由于与银行对账需录入银行对账单的内容，所以使企业与银行对账功能地应用受到了限制。 * * （2）录入银行对账单 如果银行能够将对账单按系统要求的格式输入到磁盘上，或者直接传到企业，从而可以自动将银行对账单数据直接引入系统，避免繁琐的手工录入过程，银行对账功能将会得到广泛的应用。 * * * * （3）银行对账 银行对账是货币资金管理的主要内容，是出纳员的基本工作之一。 为了能够准确掌握银行存款地实际金额，了解实际可以动用的货币资金数额，防止记账发生差错，企业必须定期将银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。 * * （3）银行对账 在计算机中总账系统要求银行对账的科目是在科目设置时定义为“银行账”辅助账类的科目。 银行对账采用自动对账与手工对账相结合的方式。 * * （3）银行对账 1）自