国际保理业务面临的法律风险跟防范措施.pdfVIP

2008 年第 2 卷 Vol . 2 . 2008 第 1 期 北京劳动保障职业学院学报 N O . 1 (总 60 期) J OU RN AL O F B EIJ IN G VOCA TION AL COLL E GE O F L ABOU R AND SOCIAL SECU R IT Y General No . 60 ·工商管理 · 国际保理业务面临的法律风险及防范措施 郑春贤 (北京劳动保障职业学院　北京 　100029) 摘要 : 国际保理是由保理商向出口商提供的一种集资信调查 、贸易融资、会计结算 、财务管 理 、坏账担保为一体的综合性的国际贸易结算方式 , 研究该业务面临的法律风险及防范措施是成 功开展此业务的首要条件之一 。在开展和应用国际保理业务过程中 , 保理商面临着应收账款债 权 、协议履行 、法律适用方面的法律风险 , 出口商面临着款项被索回与反转让 、信用额度被取消 或被缩减的法律风险 。为控制国际保理业务的风险 , 使保理商和出口商免除后顾之忧 , 需要采取 有效的措施加以防范 , 使国际保理成为我国银行业务利润的一项重要来源和进出口商首选的国际 贸易结算方式 , 从而促进国际贸易的发展 。 关键词 : 国际保理 ; 法律风险; 防范措施 中图分类号 : F7 154 　　文献标识码 : B 　　文章编号 : 1674 0025 (2008) 0 1 49 04 　　近年来随着国际贸易竞争的日益激烈 , 国际贸 理商在保理业务中至少履行下述职能中的两项职能 : 易全球买方市场逐渐形成 , 导致对进 口商不利的信 1) 为供应商融通资金 , 包括贷款和预付款 ; 2) 管 用证结算的比例逐年下降 , 赊销 日益盛行 。在此背 理与应收账款有关的账户 ; 3) 代收应收账款 ; 4 ) 景下 , 国际保理这一新兴国际贸易利器 , 以其能够 对债务人的拖欠提供坏账担保 。” 很好地解决赊销中出口商面临的资金 占用和进 口商 在国际保理业务中 , 由于国际实践中主要采取 信用风险问题 , 而在欧美 、东南亚等地 日渐盛行 , 双保理机制 , 一般会涉及四方当事人 : 出口商 ( 供 ) ( ) 在世界各地迅速发展 。但这一流行于国际的贸易支 应商 、进 口商 债务人 、出口保理商和进 口保理 付方式在我国这个贸易大 国却发展缓慢 。究其原 商 , 形成以下法律关系 : 出口商与出口保理商之间 因 , 笔者认为关键 的一个制约因素是 国内保理商 基于保理合同而产生的权利义务关系 , 出口保理商 ( ) 即银行 和出口商尚未弄清这一业务面临的法律风 与进口保理商之间基于委托代理合同而产生的权利 险 , 也就无从采取防范风险的措施 , 进而对该业务 义务关系 , 出口商与进 口商之间基于货物买卖合同 缩手缩脚甚至敬而远之 。但在外资银行咄咄逼人的 而产生的权利义务关系及进 口商与进 口保理商之间 气势和我国出口商品竞争力逐年下降的事实下 , 该 的付款 、收款的权利义务关系 。这种双保理机制运 问题又是我们无法回避的 , 必须对其加以分析研究 。 作程序为 : 在买卖双方签订进 出口合 同的基础上 , 一 、国际保理的法律概