2011CEO的财务管理幻灯片.pptVIP

中山大学管理论坛 总经理的财务管理 -现代企业财务分析与管理 内部资料 目录 现代企业财务管理的基本知识 总经理的角色、职责与财务责任 现代企业全面预算管理 现代企业财务分析与决策 案例研讨：某集团财务分析 研讨：企业家与职业经理人的关系 第一章 财务分析概论 第一节 财务分析的对象 一、生产经营过程 供应—生产—销售 供应—销售 二、资金运作 内部筹资 退出企业 筹资—投资—资金营运—分配 外部筹资 三、生产经营过程与资金运作的统一 生产经营过程决定资金运动 资金运动反映生产经营过程和结果 两者存在相互影响和作用 第二节 财务分析的主体和目的 不同分析主体其分析目标不同 一、债权人 1、心态：关心贷款的安全性，不关心企业是否盈利。只有与贷款安全性有关时，才关心企业是否盈利。 2、短期债权人关心当前财务状况，如资产的流动性和变现能力；长期债权人关心资本结构和长期盈利能力。 3、报表分析是为了回答： 企业为什么需要额外筹资 企业还本付息所需资金的可能来源是什么 企业对以前的短期及长期贷款是否按