凭证退件项目-国立云林科技大学主计室.DOCVIP

會計行政 PAGE PAGE 5 支出憑證應行注意事項 一、收據或發票應具備之要件： 1.發票或收據應填明事項: （1）日期：請填年、月、日。 （2）買受人：請填明學校全銜。（應填寫國立雲林科技大學，勿再加系所、單位名稱或個人名稱） （3）地址：雲林縣斗六市大學路3段123號。 （4）品名：應填明購置（維修）名稱，並註明廠牌、規格，外文請譯成中文。 （5）數量、單價、金額均應核實填寫。 （6）總計金額大小寫均須填明，並且一致。 （7）公司行號、地址、營利事業統一編號、負責人姓名。 （8）單位：儘可能用標準制。 （9）更改：加蓋負責人（廠商）印章。 （10）外幣：應折合新台幣並註明折合率。 2.收銀機或計算機開具之統一發票，如未附明細表，僅列日期、貨名代號、數量、金額者，應由經手人加註貨物名稱，並簽名或蓋章。 3.收據或發票如有遺失，應檢具原立據人加蓋印章，負責證明與原本相符之影本，並註明無法提出原本理由，始得報支; 無法取得原始憑證時，得填具「支出證明單」。 4.本校為非營業單位，應取具二聯式發票。如取具電子計算機所開三聯式發票，應請將扣抵聯及收執聯一併黏貼於報銷憑證上。 5.研討會報名費請在收據上註明參加人員姓名。 6.非於預算及計畫執行期間內之發票或收據請勿報支。 7.核銷金額與檢附單據合計金額不符，請更正。 8.多項計畫合購物品時，須加填「支出分攤表」。 9.支出金額達2千元以上者，應儘量取得統一發票核銷；如取具收據，則須印有「免用統一發票」字樣或加蓋免用統一發票專用章；無統一編號，請貼千分之4印花稅。 10.開立統一發票之廠商，卻以普通收據報帳。 二、支出憑證應檢附相關證明文件 1.動支經費（含委辦、補助經費） (1)各項經費支出，均須在分配預算範圍內列支，且科目用途須相符。並敘明： a.依據：有公文者，附公文影本或以簽奉校長核定，有會計室簽證者免重複填列財物請購單或經費請示單。 b.事由： c.金額、科目： (2)購製財物，請儘量集中辦理，一次填單，勿化整為零。 (3)請購(修)單，請依需要事先填單，核准後方可購置。 (4)金額在1萬元（含）以下者，得免附估價單，超過1萬元以上者，須附一家以上估價單，超過10萬元以上者，依據採購法，並移送事務組辦理。 (5)估價單應註明買受機關、估價日期、廠商名稱、地址、貨品規格、數量、單價、總價。 2.支出憑證列有其他貨幣數額者:應註明折合率（如國外出差旅費之生活日支費請以出國前一天之美金即期賣出匯率換算台幣），除有特殊情形外，應附兌換水單或其他匯率證明。 國外出具之支出憑證應由經手人擇要譯註本國文。如有不能完全符合支出憑證處理要點規定，應依其慣例。 3.支出憑證遺失或供其他用途時，應檢附原立據人簽名負責證明其與原本相符之影本，或其他可資證明之文件，並註明無法提出原本之原因。 4.報支短工工資（臨時工資）請檢附工讀記錄表，並填寫工作內容，連續工讀4小時以上，應註明中途未休息；工讀卡上工讀使用人、工讀管理人、或計畫主持人應核章；同時段重複報支工讀金。 5.申請演講費、授課鐘點費請加附演講題目、授課題目及時間表。 6.開會餐費請附用餐名冊、開會起迄時間、地點。 7.統購項目未附統購驗收單，應統購而未參與統購應填具理由書。 8.車資請註明車子之種類（如：大巴或小巴士）用車時間、乘車起訖地點、人數及名冊。 9.執行計畫派遣非計畫內核定人員出差，需先敘明理由簽請校長核准後始得報支。 10.未列入經費核定清單，請辦理計畫變更申請（國科會）。 11. 國內出差旅費： 未附出差請示單 出差請示單出差人未簽名或蓋章，主管未核章（或漏未加蓋“代為決行”章） （3）教師旅費報告表先加會人事室。 （4）旅費報告表與出差請示單之出差日期不同。 （5）旅費報告表上「起迄地點」。 （6）交通費應依規定按出差必經之順路計算，不得繞路。 （7）交通費按實報支；凡公民營汽車到達地區，除因急要公務者（須事先簽准）外，其搭乘計程車之費用，不得報支。如因業務需要，駕駛自用汽(機)車者，其交通費得按同路段公民營客運汽車最高等級之票價報支。但不得另行報支油料、過路(橋)、停車等費用；如發生事故，亦不得報支公款修理。 （8）奉派參加屬訓練或講習性質之各項研習會、座談會、研討會、檢討會、觀摩會、說明會等，以公假登記，應按膳雜費二分之一支給膳費；若供應二餐以上及提供住宿則只領交通補助費。 15.國外出差： （1）國外旅費報告表請先加會人事室。 （2）機上過夜，生活費依規定打4折。 （3）因航程無本國籍航班而搭乘外國籍班機，須檢附本校出國人員搭乘外國籍航空公司班機申請書。 （4）出差人員出國前未辦理結匯者，出差旅費應以出國前1日(如逢假日往前順推)臺灣銀行賣出即期美元參考匯價為依據辦理報支。 （5）國外進修