——公司债券优化审核程序.PDF

附件： 深圳证券交易所公司债券业务办理指南第4 号 ——公司债券优化审核程序 为完善公司债券分类监管，优化面向合格投资者公开发行公司 债券上市预审核（以下简称预审核）及非公开发行公司债券挂牌条 件确认（以下简称挂牌条件确认）机制，提高公司债券融资效率， 深圳证券交易所（以下简称本所）根据《证券法》《公司债券发行 与交易管理办法》等有关规定和本所业务规则，制定本指南。 一、适用范围 市场认可度高、行业地位显著、经营财务状况稳健且具有丰富 的债券市场融资经验的发行人，向本所申请预审核、挂牌条件确认 及前述债券的发行，可以按照本指南适用优化审核程序。 二、适用对象应符合的条件 符合基础范围所列全部标准且符合优选范围所列标准之一的 发行人以及该发行人控股股东，可以适用优化审核程序。 （一）基础范围 1 ．有定期或连续的主体评级记录，最新境内主体评级为AAA 级； 2 ．最近36 个月内累计公开发行债券或债务融资工具不少于3 期，发行规模不少于100 亿元； — 1 — 3 ．最近两个会计年度未发生连续亏损； 4 ．最近24 个月内各类债券或者其他债务无违约或者延迟支付 本息的事实，控股股东、控股子公司各类债券及债务融资工具无违 约或者延迟支付本息的事实； 5 ．最近12 个月内未被相关主管部门采取限制直接债务融资业 务等行政处罚；最近 12 个月内未因违反公司债券相关规定被证券 交易所等自律组织采取纪律处分； 6 ．最近三年内财务报表未被注册会计师出具否定意见或者无 法表示意见的审计报告，如被注册会计师出具保留意见的审计报告， 保留意见所涉及事项的重大影响已经消除； 7 ．生产经营符合国家产业政策和宏观调控政策； 8 ．本所根据投资者保护需要确定的其他标准。 （二）优选范围 1 ．市场认可度高、行业地位显著、经营财务状况稳健的公司 （具体标准见附件1 ）。 2 ．深交所上市公司或纳入上证50 指数范围的上市公司。 3 ．本所认可的其他公司，包括在其他债券市场适用类似本指 南优化审核程序制度安排的公司、本所根据国家政策导向和市场发 展需要认可的其他公司。 三、适用对象的确认程序 本所根据本指南第二条规定的条件确定适用优化审核程序的 发行人名录，并书面通知发行人。符合本指南第二条规定条件的其 他发行人可以向本所申请适用优化审核程序（申请参考格式见附件 — 2 — 2 ），并由本所确认。适用优化审核程序申请可以与预审核及挂牌条 件确认申请同时进行。 经本所确认后，除本指南第五条第2 项规定情形外，发行人可 在24 个月内按照本指南规定的优化审核程序申请预审核、挂牌条 件确认及相关债券发行。 四、优化审核程序 （一）面向合格投资者公开发行公司债券 面向合格投资者公开发行公司债券的发行人应当向本所申请 预审核并经中国证监会核准后发行，预审核适用以下优化审核程序： 1 ．发行人可就发行一般公司债券及可交换公司债券、绿色公 司债券、可续期公司债券及其他专项公司债券编制同一申报文件， 统一进行申报。申报的公司债券发行规模等应当符合公司债券的法 定发行条件；计入权益的可续期公司债券拟发行规模与其他品种公 司债券合并计算超出发行人净资产40% 的，可以另行单独申报。 发行人根据融资需要，需就各品种公司债券单独编制申报文件 并单独申报的，仍适用优化审核程序其他相关安排。 2 ．在符合《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 23 号——公开发行公司债券募集说明书（2015 年修订）》等规则规 定的信息披露要求的前提下，可对募集说明书中的相关信息披露要 求进行适当简化或进行信息索引。 3 ．在符合《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 24 号—公开发行公司债券申请文件（2015 年修订）》等规则规定的 申请文件要求的前提下，可对相关文件内容进行适当简化，其中，