蓝帆股份：内部审计管理制度(2010年9月) 2010-09-11.docVIP

山东蓝帆塑胶股份有限公司 内部审计管理制度 （2010 年 9 月 10 日公司第一届董事会第十八次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为了加强山东蓝帆塑胶股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工 作管理，提高审计工作质量，实现公司内部审计工作规范化、标准化，发挥内部审 计工作在促进企业经济管理、提高经济效益中的作用,根据《中华人民共和国审计 法》、《中华人民共和国内部审计条例》等法律、法规，结合公司内部审计工作实 际情况，制定本管理制度。 第二条 本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、内部审 计工作的内容及工作程序、审计业务文书、审计档案管理等规范，是公司开展内部 审计管理工作的标准。 第三条 本制度适用于公司所属部门、全资及控股子公司、参股子公司内部审计 工作。 第二章 内部审计组织机构及职责 第四条公司设内部审计部，由2名具备岗位能力的专职审计人员组成。内部审 计部中的审计负责人,由董事会选聘。内部审计部在公司董事会领导下，对公司财务 管理、内控制度建立和执行情况进行内部审计监督。内部审计部门对董事会审计委 员会负责，向审计委员会报告工作，审计负责人向董事会负责并报告工作。 第五条 内部审计部根据年度审计计划和董事会要求开展内部审计工作，内部审 计部可根据审计工作需要，从公司所属部门临时抽调人员组成审计组，各部门不得 以任何借口拒绝抽调。 第六条 实行审