华兰生物：内部审计制度(2010年10月) 2010-10-25.docVIP

华兰生物工程股份有限公司内部审计制度 (2004 年 10 月制定,2010 年 10 月 22 日经第四届董事会第四次会议修订) 第一章 总则 第一条 为了加强华兰生物工程股份有限公司（以下简称公司）以及控股子公司的 内部监督，防范和控制风险，增强信息披露的可靠性，合理保证公司与财务报告和信息 披露事务相关的业务符合国家有关法律法规要求，保护投资者的合法权益，根据《审计 法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司特别规 定》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司内部审计工作指引》等有关法律法规及《公 司章程》，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于对公司以及控股子公司的财务管理、会计核算和生产经营所 进行的内部审计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关法律法 规和本制度的规定，对公司各内部机构以及控股子公司的内部控制和风险管理的有效 性、财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、管理层和全体员工共同实施的、 旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动： (一) 企业战略； (二) 经营的效率和效果； (三) 财务报告及管理信息的真实、可靠和完整； (四) 资产的安全完整； (五) 遵循国家法律法规和有关监管要求。 第五条 公