项目评估教案（投资、造价、财经类）（0财富值免费下载）.doc

投资、造价、财经类 第一章 项目评估概述 I、教学目的和要求：学习本章，要求明确投资、投资项目、项目评估的概念与分类，掌握项目评估与可行性研究的区别和联系及项目评估的原则及其评价指标。 Ⅱ、教学重点和难点：项目评估与可行性研究的关系。 III、教学时数：3学时。 Ⅳ、教学内容： 大纲： 第一章项目评估概述 第一节投资项目评估涉及的概念 1．投资及项目投资 2．投资项目管理与周期 3．投资项目评估与可行性研究 第二节投资项目评估的特点与原则 1．投资项目评估特点 2．投资项目评估原则 第三节项目经济效果评估指标体系 第四节投资项目技术经济评估程序 1.1项目评估涉及的概念 投资项目评估是一门实用性很强的学科，它主要针对拟建项目从技术性、经济性和社会性等不同的方面进行分析和评估，为项目决策提供理论和方法论基础。 一.投资及项目投资 （一）什么是项目？ 让我们先看几个例子。 白医生明天将给一个心脏病人做心脏移植手术 杨老师准备申请一项有关知识产权保护方面的国家自然科学资金项目 某设计院准备申请世界银行贷款项目 某企业准备生产一种新产品 大堂电信准备开发新的CDMA手机等 这些例子所具有的共性——都包含以下四个基本要素： （1）项目的总体属性 项目实质上是一系列的工作。 （2）项目的过程 任何一个项目都是必须完成的、临时的、一次性的、有限的任务。它的完成都需要一定的时间和过程。 （3）项目的结果 项目都有一个特定的目标，（产品或服务） （4）项目的共性 任何一个项目，在实施过程中都会受到资源、时间、资金等的约束，并在这些约束下进行。 定义： 项目就是以一套独特而相互联系的任务为前提，有效地利用资源，为实现一个特定的目标所做的一次性的努力。 （二）.什么是投资和投资项目？ １、投资：为了将来获得更多现金流入而现在付出现金的行为。 ２、投资分类（按照性质、对象、期限、用途等分类） a、性质不同 固定资产投资（厂房、设备） 无形资产投资（专利、商标） 流动资产投资（原材料、燃料） b、期限不同 短期投资（一年以内） 长期投资（一年以上） c、用途不同 生产性投资（生产、建设） 非生产性投资（文化、教育、卫生、体育） d、按投资对象分类 营运资金管理／短期投资 长期资本投资 ／资本预算／项目投资 ３、项目投资特征： 发生频率低 投资额度大 变现能力差 影响时间长 如果说投资是促进生产力发展、国民经济增长和社会文明进步的基本推动力，也是资源配置和使用的重要手段。投资项目则是指在投资管理中，按照一个独立的总体设计安排进行投资的各单项工程的总和。 根据不同的分类标志，可将投资项目划分为不同的类型. 按照投资项目的效益和市场需求情况不同，可分为三类： 竞争性投资项目（收益高、市场性好。如工业、建筑等） 基础性投资项目（自然垄断、周期长、投资大而收益低。如能源、交通、邮电等） 公益性投资项目（非盈利性、具有社会效益。如：国防、文化、卫生等） 按照投资项目的不同性质，可以分为： 基本建设项目 更新改造项目 根据投资项目的用途不同，可分为： 生产性投资项目 非生产性投资项目 （三）.投资项目评估 投资项目评估是指在可行性研究的基础上，依据国家有关政策、法规，从项目（或企业）、国民经济和社会的角度出发，由有关部门对拟建投资项目建设的必要性、建设生产条件、产品市场需求、工程技术、财务效益、国民经济效益等进行全面分析论证，并对该项目是否可行提出相应判断的一项技术经济评价工作。 二.投资项目管理与周期 投资项目管理，是指项目管理者采用科学的理论和方法，按照客观规律的要求，对项目发展的全过程进行系统有效的管理。即从投资项目的决策到实施全过程进行计划、组织、指挥、协调、控制和总结评估，以实现项目管理的目标。 改革开放以来，我国的投资项目管理不仅内容和方法在不断完善，而且管理体制也发生了根本的改变，主要体现在： 第一，改革项目投融资方式，形成了投资主体多无化，投资来源多渠道的格局。 第二，建立了投资主体风险约束机制，实行了项目资本制度。 第三，改进了项目审批制度。 第四，划分了中央和地方的投资范围，加强了投资宏观调控。 项目周期是指投资项目从提出设想、立项、决策、开发建设直到竣工投产、收回投资达到预期目标的过程。 从投资的角度对项目周期划分，可分为三个时期：投资前期、投资时期和生产时期 三.投资项目评估与可行性研究 1、二者概念 是在投资决策前，对拟建项目进行全面的技术经济分析的科学方法和工作程序。即通过一系列的市场分析、技术分析和对项目的资源条件等方面进行分析的基础上，进行项目的财务评价、经济评价和社会评价，论证项目在技术上的先进性与适用性；经济上的合理性和盈利性；对社会发展目标的作用与社会的相互适应性，从而为投资决策提供可靠依据。 投资项目评估是指在可行性研究的