参与政府投资项目工程结算审计实施方1!230.doc

参与政府投资项目工程结算审计实施方案 成都市XX局XX项目工程结算审计方案 为高效保质保量的完成成都市XX局XX项目工程结算审计业务，我公司从时效保障和质量保障方面制定了相应组织和技术措施。 一．项目的组织方案 1.1 机构设置 一个科学、合理的组织结构，一组具有丰富造价咨询知识和经验的工作人员，将为本项目工作提供最可信赖的组织和人员保证。根据该项目的特点，我公司拟对本项目实行公司监控下的项目制的管理模式，以便业务人员能更好、全面的为业主提供满意的服务。 公司组织结构如下： 1.2 人员配备 有了科学、合理的组织结构，如果没有优秀的人力资源作为保证，那么再好的组织结构也不能保证项目的顺利进行，因此，针对本项目的特点，公司准备派出骨干人员，以便充分、及时为该项目提供最优的服务。各岗位人员的职责如下。 项目负责人：刘智（公司技术负责人、高级工程师、注册造价工程师、评标专家）负责该项目的项目团队建设，全面对项目进行目标管理。 项目经理：负责所承担项目的具体实施，代表所承担项目的各个专业与业主沟通，组织项目成员按照工作目标开展等工作。 专业负责人：对本专业工作成果向项目负责人负责；负责本专业组工作计划拟定；专业工程师工作分配，协调专业工程师之间的关系；与其它专业组之间信息沟通；审核专业工程师的工作成果；对各专业工程师的咨询成果进行审核，对咨询成果的质量把关，向项目负责人提交本专业组的工作成果报告。 审计的步骤 (1)做好审计前准备工作。 ①熟悉竣工图、施工图和各种合同文件；②了解HYPERLINK /view/4527650.htm审计范围和采用标准；　 (2)选择合适HYPERLINK /view/2527816.htm审计方法，按相应资料计算工程量。 　　　 (3)核对工程量，并提出在核对工程量时存在的争议。 (4)三方共同协商，解决争议问题。 (3)综合整理审计资料，征求各方意见，立案后编制竣工结算书。　 三．审计的内容 1.审核竣工结算编制依据 　　 编制依据主要包括：工程竣工报告、竣工图及竣工验收单；工程施工合同或施工协议书；HYPERLINK /view/478526.htm施工图预算或招标投标工程的合同标价；设计交底及图纸会审记录资料；设计变更通知单及现场施工变更记录；经建设单位签证认可的施工技术组织措施；预算外各种施工签证或施工记录；合同中规定的HYPERLINK /view/477012.htm定额，HYPERLINK /view/1225880.htm材料预算价格，构件、成品价格；国家或地区新颁发的有关规定。 2.审核工程量 　　 (1)工程量是决定HYPERLINK /view/76223.htm工程造价的主要因素，核定施工工程量是HYPERLINK /view/2470684.htm工程竣工结算审计的关键。 审核材料用量及价差 （3）审查隐蔽验收记录。 （4）审查工程定额的套用。（5）审核工程类别。 （6）审查各项费用的计取。（7）审查HYPERLINK /view/2730426.htm附属工程。　 3.审核工程合同 　　 工程合同审计是投资审计的一项重要内容，必须仔细查阅相关文件资料是否齐全、合法合规。 　　 四．审计时间安排 审计时间安排 工作内容 预计用时（工作日） 累计用时（工作日） 审计前准备工作 2 2 计算工程量（踏勘现场） 20 22 核对工程量 15 37 解决争议问题 5 42 征求意见 2 44 出最终成果 1 45 注:在收到完整的工程结算送审资料之日起 五． 质量控制措施 一、项目参与人员的质量控制 1、保证项目组成员有良好职业道德和专业胜任能力，并在执业过程中遵守独立、客观、公正、保密的工作原则。 2、保证项目组成员能依照国家有关法律、法规规定的职责、权限和程序进行编制。 二、项目组的质量控制 1、项目组建立健全全面质量控制制度，严格执行基建工程结（决）算编制标准，实行严格的岗位分工制度。 2、发现与企业及其负责人有利害关系的工作人员，要回避。 3、建立承诺制度。 三、工作质量控制 1、通过随时检查工作完成进度，确保工作按计划进行。 2、评审每天工作成果，及时提醒评审人员紧紧围绕具体目标开展工作。 3、就重要事项提出统一衡量标准，以便各小组按统一口径取得相关资料、避免就同一事项重复劳动。 4、在报告阶段对比各组工作成果，查缺补漏，逐级复核计算底稿，每级复核人员应书面写出复核意见，并负责检查执行结果，复核人员的成果归复核人员，使此制度不流于形式，以避免评审人员的主观误区。 5、三级复核 工程项目审核实行三级复核制。审核组为一级复核；造价审核部为二级复核；质量监控部为三级复核。 　　（1）、复核程序 工程技术人员在完成初步审核，进入