钢铁厂财务分析报告.ppt

七、现金流分析 （1）分析企业现金流的总体变化情况及原因。2012年6月末，中原特钢的现金及现金等价物总体表现为增加0.08亿元，2011年6月现金及现金等价物总体表现为减少3亿元，2010年6月末却表现为增加6.8亿元。可见现金及现金等价物总体表现波幅不定。查看三项活动的现金流情况可得，2012年6月末经营活动现金净流入9亿元，投资活动现金净流出1亿元，筹资活动现金净流出0.7亿元，由此可以判断，中原特钢2012年上半年经营活动创造现金的能力较强。投资活动现金净流出和筹资活动现金净流出都较少，所以中原特钢2012年上半年总现金增加。 其中，经营活动主要是销售商品获得了8.6亿元的现金流入，是中原特钢现金动态平衡的主要现金来源，流出主要有购买商品劳务6.9亿元，支付工资1亿元，支付税费0.3亿元，流入流出情况正常。投资活动主要是购建固定资产1亿元。筹资活动中，借款0.9亿元，还款0.3亿元，支付利息0.3亿元，其他与筹资活动相关现金流出0.02亿元。 中原特钢股份有限公司财务分析报告 2010~201 2 年 姓名 ： 班级： 学号： 目录 第一节 公司基本情况 第二节 资产负债状况分析 第三节 公司偿债能力分析 第四节 公司营运能力分析 第五节 公司发展能力分析 第六节 公司盈利能力分析 第七节