对社会保险经办风险的思考-powerpointpres.pdfVIP

对社会保险经办风险的思考 宋世斌 中山大学岭南学院风险管理与保险学系 中山大学社会保障研究中心 友邦－中大精算中心 2009.8.21 1 一、社会保险经办风险等级评估 • 社会保险经办是政府的公共服务，出现风险 损失最终由参保人或公共财政负责 • 社会保险使得隐性的风险长期潜伏，可能在 未来出现大的损失，带来无法挽回的后果 • 基金的安全与效率要综合衡量，防范风险的 付出成本与产生的效益相匹配 • 因此，对经办中的风险分析、评级、采取相 应的对策，是解决上述矛盾的有效方案 2 二、风险的分类及属性 社会保险经办中的风险种类主要有： • 操作风险、技术风险、道德风险、法律风 险、政策风险等 经办风险的属性： • 无意识的失误，可以通过技术和流程控制 • 有意识的操作，欺诈骗保，较难发现，是 内审和稽核的重点 3 风险属性（续） • 随机型 一般预防超前转移 • 操作型 分级定期核查、流程全程跟踪、与 绩效挂钩 • 决策型 与操作型相似方法，预先评审论 证、集中制定决策 4 三、风险控制的方法 • 标准化流程，如ISO体系成功的典范 • 全员参与，自控、互控、监控结合 • 减少手工环节，授权管理 • 。。。。 5 四、风险点查找 • 业务流程 • 人流、物流、资金流、信息流 • 参数数据、基础数据、过程数据、结果数 据 • 影像化资料比对、多重数据库比对 6 五、风险管理流程 • 第一步：风险识别、评估与预警 （如VaR,AHP,加权指数，压力测试、返回检 验，敏感性分析） • 第二步：风险防范与控制 • 第三步：风险转移与补救 7 风险识别评估 • 风险层次—常见风险点—风险类别—评估方法— 评估依据—风险属性—风险管理措施（程序方法 或模型方法）—风险管理层级 8 六、风险定性与定量分析方法 • 现场调查法 • 审核表调查法 • 组织结构图示法 • 流程图法 • 危险因素和可行性 • 事故树法 • 风险指数 9 • VAR方法 • 模拟法（历史模拟与蒙特卡罗模拟） • 压力测试 • 数值分析 • 风险矩阵 • 经验判断法 • 专家会议 • 德尔菲法