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国内外农地金融制度比较与启示研究 　　【摘 要】由于国外农地金融制度建立较早，体制较完善，考察其历史演化和现行特点，对创建和发展我国农地金融制度具有重要的现实意义和借鉴之处。本文对比分析了国内外农地金融制度的组织结构、资金来源和业务范围以及政府的作用，以期对构建我国农地金融制度带来启示。 　　【关键词】农地金融制度；抵押贷款；土地银行 　　农地金融是指农地经营者以所承包农地的经营权作为抵押向金融机构融资的资金融通形式，其实质是发挥土地的财产功能，使土地从一般的农业生产功能发展到作为农民可抵押的固定资产功能，并使其进入流通领域，为农业生产经营者提供资金支持，从而实现农业生产的持续发展。 　　由于国外农地金融制度建立较早，体制较完善，形成了一整套完整而成熟的做法，考察其历史演化和现行特点，对创建和发展我国农地金融制度具有重要的现实意义和借鉴之处。由于国情不同，各国（地区）农地金融制度各具特色，主要表现在农地金融制度的组织结构、农地金融制度中政府的作用、农地金融机构经营的业务、农地金融机构的资金来源等几个方面。 　　一、农地金融制度的组织结构 　　首先，各国建立农地金融制度的背景和直接目的不尽相同：美国着眼于解决农业经济危机，加强政府对农业的干预；德国农地金融制度的兴起是为了抑制农村高利贷，为农业吸引资金，后来转变为服务于土地制度改革；台湾农地金融制度在经历为农业提供短期资金、服务于土地改革等阶段，最终成为服务于城乡的不动产金融专业银行；而发展中国家农地金融制度的兴起，一方面反映了政府试图引导资金流入农村，另一方面反映了土地交易促成了以土地作抵押品的长期贷款发放。 　　其次，各国农地金融制度的组织结构也不尽相同，可以归纳为以下三种类型：第一类为单一结构，即只有一个金融机构，没有或只有很少的分支机构。这种结构的农地金融机构组织形式简单、灵活，但因为没有延伸到广大城乡地区的众多分支机构，难以从事农地金融的零售业务， 只从事农地金融的批发业务。这类农地金融机构通常委托在广大农村地区设有分支机构的其它金融机构发放农地贷款。 　　第二类为发散结构，即该类农地金融机构有许多遍布全国的分支机构，可以直接从事全部的农地金融业务。这种类型下的农地金融机构又分为纯合作形式和银行、合作社混合形式。如德国的土地抵押信用合作社是民间合作性质的组织，合作社由社员共同拥有，借款人获得贷款，缴纳少量入社费、合作社办公费后即成为正式社员，并与其他社员一起共同担保还本付息的责任，贷款清偿后，自动退社与合作社脱离关系。美国的联邦土地银行则为混合形式，上层采用银行体制――联邦土地银行，基层采用合作社体制――按合作社原则组织起来的联邦土地银行合作社。 　　第三类为复合结构，即该类农地金融机构有分支机构，可以直接从事一部分或全部农地金融业务。由于农地金融的贷款对象为普通农户，他们居住分散，在全国普遍设立分支机构成本太高，所以农地金融机构除直接贷款外，把很大一部分业务委托其他金融机构办理。日本的农林渔业金融公库属于复合结构类型。 　　二、农地金融制度中政府的作用 　　各国农地金融制度建立的背景表明，政府在农地金融机构的建立及发展中都发挥了主导作用，给予了多样化支持。 　　1、政府通过制定农地金融法规，直接或间接地促成农地金融机构的建立。为了使农地金融的设立和运作建立在法律的基础上，各国在设立农地金融机构之前都制定了完备的法律。如美国根据《联邦农业信贷法》自上而下建立了联邦土地银行，日本依据《农林渔业金融公库法》建立了农林渔业金融公库。这种法律先行的农地金融制度构建方式，最大限度地降低了农地金融机构运作的风险，为其开展业务创造了良好的法律环境。 　　2、各国政府对农地金融机构资金的扶持。一是政府通过购买股份或直接投资解决了农地金融机构的资金。如美国联邦土地银行的创立资本，由联邦政府通过财政部购买该行股票方式来提供，但随着土地银行实力的增强，会员股份逐步替代了全部政府股本。日本的农林渔业金融公库所需资本金全部由日本政府从各方借拨而来，劝业银行的多数股本也由政府认购，政府还专门拨款支持其支付股息。二是政府通过多种方式扶持农地金融机构筹集信贷资金。由于农地金融机构以发放长期、低利资金为主要业务，又缺乏遍布城乡的分支机构，因此其信贷资金来源匮乏，政府则采用多种方式给予资金扶持。首先，多数国家的政府都给予农地金融机构提供了大量低利资金。如台湾的行政院农业发展委员会、台湾省粮食局等政府机构都借款给土地银行，台湾中央银行也给予特种贷款支持；日本大藏省的“财政投融资特别会计窗口”负责把邮政等政府金融机关筹措的资金集中起来，再转借给农地金融机构使用，进一步，如果贷款损失，还可获得政府“农林渔业振兴基金会”的利息补偿。其次，政府还为农地金融机构发行的债权提供担保，为其在国