内蒙古西水创业股份有限公司2013年度内部控制评价报告.pdfVIP

内蒙古西水创业股份有限公司 2013年度内部控制评价报告 内蒙古西水创业股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《保险公司 内部控制基本准则》的规定和其他内部控制监管要求（以下简称 企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控 制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上， 我们对公司2013年12月31日的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内 部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董 事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经 理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事 会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法、合规、资 产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果， 促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为 实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内 1 部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据 内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控 制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会 认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控 制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之 间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业 务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：母公 司内蒙古西水创业股份有限公司、全资子公司包头市西水水泥有 限责任公司、控股子公司天安财产保险股份有限公司，纳入评价 范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业 收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 99.33%；纳入评 价范围的主要业务和事项包括:组织架构、企业文化、发展战略、 人力资源、社会责任、风险管理、销售管理、承保管理、理赔管 理、客户服务管理、单证管理、反洗钱管理、财务管理、投资管 2 理、信息与沟通、内部监督等方面。高风险领域包括承保管理、 理赔管理、单证管理、财务管理等。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖 了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系、《企业内部控制基本规 范》、《企业内部控制配套指引》及《保险公司内部控制基本准 则》组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺 陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好 和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部 控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准， 并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如 下： 1.财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的标准如下： (1)重大缺陷 重大缺陷的认定标准分为定量标准与定性标准。其中定量标 准与公司的重要性水平相关:当内控缺陷可能导致财务报告错 报、漏报金额大于重要性水平时,则该缺陷为重大缺陷。 定量标准为： ①错报≥利润总额的10%；