关于银亿房地产股份有限公司发行股份购买资产申请文件反馈.PDFVIP

关于银亿房地产股份有限公司 发行股份购买资产申请文件反馈意见中 有关财务事项的说明 天健函 〔2016 〕717 号 中国证券监督管理委员会： 由银亿房地产股份有限公司(以下简称银亿股份或公司)转来的《中国证监会 行政许可项目审查一次反馈意见通知书》(163196 号，以下简称反馈意见)奉悉。 我们已对反馈意见所提及的银亿股份财务事项进行了审慎核查，现汇报如下。（如 无特别说明，本说明金额单位均为万元） 一、申请材料显示，本次交易拟购买的核心资产 ARC 集团系银亿控股及其 关联方采用全球竞价方式先行收购，再转让给上市公司。ARC 集团系ARC 香港、 ARC 马其顿、ARCAS Automotive Group 、ARC Automotive Group 、ARC 西安、 ARC/Asia、ARC 美国和ARC 墨西哥的合称。评估报告中显示，标的资产核心资产 为ARCAS Automotive Group、ARC 西安与ARC 马其顿。请你公司：1)补充披露 银亿控股及其关联方先行收购的 ARC 集团是否均已纳入本次交易及评估范围， 是否存在差异。2)结合境外业务国别收入占比及合同、订单签订情况，国别政 治、经济、政策、税收、诉讼或仲裁等因素的影响，补充披露标的资产未来生 产经营、盈利能力的稳定性，本次交易评估是否充分考虑了上述因素，并提示 相关风险。请独立财务顾问、会计师和评估师核查并发表明确意见。(反馈意见 第6 条) (一) 补充披露银亿控股及其关联方先行收购的ARC 集团是否均已纳入本次 交易及评估范围，是否存在差异 本次交易完成后，公司将持有宁波昊圣投资有限公司(以下简称宁波昊 第 1 页 共 46 页 盛)100%股权，并将通过宁波昊圣间接持有 ARC 集团相关资产。ARC 集团系银亿 控股及其关联方采用全球竞价方式先行收购的跨国企业，经营主体包括 ARC 香 港、ARC 马其顿、ARCAS Automotive Group、ARC Automotive Group、ARC 西安、 ARC/Asia、ARC 美国和ARC 墨西哥，上述公司全部纳入了本次交易及评估范围。 (二) 结合境外业务国别收入占比及合同、订单签订情况，国别政治、经济、 政策、税收、诉讼或仲裁等因素的影响，补充披露标的资产未来生产经营、盈利 能力的稳定性，本次交易评估是否充分考虑了上述因素，并提示相关风险。 1. 境外业务国别收入占比及合同、订单签订情况 2016 年1-6 月 2015 年度 2014 年度 项目 金额 占比 金额 占比 金额 占比 中国 35,391.24 31.45% 58,498.01 30.94% 47,196.21 29.21% 美国 20,205.53 17.95% 34,541.32 18.27% 27,624.62 17.10% 墨西哥 18,052.69 16.04% 29,721.54 15.72% 18,128.28 11.22% 韩国 16,071.43 14.28% 33,303.24 17.61% 43,852.71 27.14% 日本 6,094.35 5.41% 6,220.63 3.29% 1,591.91 0.99% 意大利 5,687.11 5.05% 15,685.71 8.30% 17,056.83 10.56% 罗马尼亚 4,235.06 3.76% 2,761.96 1.46% 248.65 0.15% 其他 6,808.58 6.05% 8,363.40 4.42% 5,852.76 3.62% 合计