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金融企业所得税新申报表填报指南mi29ft72
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金融企业所得税新申报表填报指南
TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc152398034 一、金融企业收入明细表 PAGEREF _Toc152398034 \h 1
HYPERLINK \l _Toc152398035 (一)表样 附表一(2) PAGEREF _Toc152398035 \h 1
HYPERLINK \l _Toc152398036 (二)适用范围及简介 PAGEREF _Toc152398036 \h 1
HYPERLINK \l _Toc152398037 (三)填表说明 PAGEREF _Toc152398037 \h 2
HYPERLINK \l _Toc152398038 (四)表内关系 PAGEREF _Toc152398038 \h 3
HYPERLINK \l _Toc152398039 (五)表间关系 PAGEREF _Toc152398039 \h 3
HYPERLINK \l _Toc152398040 二、金融企业成本费用明细表 PAGEREF _Toc152398040 \h 4
HYPERLINK \l _Toc152398041 (一)表样 附表二(2) PAGEREF _Toc152398041 \h 4
HYPERLINK \l _Toc152398042 (二)适用范围及简介 PAGEREF _Toc152398042 \h 4
HYPERLINK \l _Toc152398043 (三)填表说明 PAGEREF _Toc152398043 \h 4
HYPERLINK \l _Toc152398044 (四)表内关系 PAGEREF _Toc152398044 \h 5
HYPERLINK \l _Toc152398045 (五)表间关系 PAGEREF _Toc152398045 \h 6
HYPERLINK \l _Toc152398046 三、呆帐准备计提明细表 PAGEREF _Toc152398046 \h 6
HYPERLINK \l _Toc152398047 (一)表样 附表十四(2) PAGEREF _Toc152398047 \h 6
HYPERLINK \l _Toc152398048 (二)适用范围及简介 PAGEREF _Toc152398048 \h 6
HYPERLINK \l _Toc152398049 (三)填表说明 PAGEREF _Toc152398049 \h 6
HYPERLINK \l _Toc152398050 (四)表内关系 PAGEREF _Toc152398050 \h 8
HYPERLINK \l _Toc152398051 四、保险准备金提转差纳税调整表 PAGEREF _Toc152398051 \h 8
HYPERLINK \l _Toc152398052 (一)表样 附表十四(3) PAGEREF _Toc152398052 \h 8
HYPERLINK \l _Toc152398053 (二)适用范围及简介 PAGEREF _Toc152398053 \h 8
HYPERLINK \l _Toc152398054 (三)填表说明 PAGEREF _Toc152398054 \h 9
HYPERLINK \l _Toc152398055 (四)表内关系 PAGEREF _Toc152398055 \h 10
HYPERLINK \l _Toc152398056 (五)表间关系 PAGEREF _Toc152398056 \h 11
一、金融企业收入明细表
(一)表样 HYPERLINK 企业所得税年度纳税申报表(新).xls 附表一(2)
(二)适用范围及简介
本表适用于执行《金融企业会计制度》的纳税人填报。
本表填报纳税人根据会计制度核算的金融基本业务收入、其他业务收入及税收规定应确认的收入。本表主要分两大部分,基本业务收入(第2行至第15行)和其他收入(第17行至第28行)。
(三)填表说明
第1行“基本业务收入”:金额等于本表第2+3+…+15行,据此填入主表第1行“销售(营业)收入”。
第2行“利息收入”:填报除金融机构往来利息收入以外的各项利息收入。包括:贷款利息收入、存款利息收入及贴现利息收入等。
第3行“金融企业往来收入”:填报纳税人与其他金融机构之间业务往来而发生的利息收入。根据“金融企业往来收入”会计科目填列。
第4行“中间业务收入”:填报纳税人提供金融中间业务所取得的收入,包括代理费、承诺费、担保费、咨询顾问费和证券承销费收入等。
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