再生资源协会财务-管理制度.doc

PAGE PAGE 11 再生资源协会财务管理制度 为加强再生资源协会的财务管理，建立健全财务管理制度，保障协会的正常工作，规范协会的财务行为，保证会计信息的真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》、《社会团体登记管理条例》及有关规定，结合本协会实际情况，制定本制度。? 收入管理 第一条??协会收入的主要来源：? ?? ??1、会员缴纳的会费：按照会员大会通过的会费收取办法收取。? 2、事业收入：指通过开展专项业务活动及其辅助活动取得的收入。如展览会、评审会、培训费、信息费、课题研究、咨询服务收入等。? 3、其他合法收入：指各种捐赠、投资收益、活动经费、利息收入等。? 第二条??按照《民间非营利组织会计制度》的有关规定，各项收入全部纳入单位统一核算，统一管理。协会对其不同来源的收入，实行不同形式的管理。? 1、会费收入：依照会费管理办法进行管理，主要用于行协业务活动所需经费。? 2、事业收入：协会对事业收入实行激励机制，即对事业收入进行统一管理的基础上，将税后收入按有关规定进行支配。? 3、其他收入：可用于协会的费用开支。其中废旧物品卖出，需按本单位规定的销售流程:（须先由开票人开票，出纳收款，库管根据收款单据，方可填写出库单、出门证等）。? 并做好客户信息整理。 第二章??支出管理 第三条??协会的支出是指按《章程》规定，履行行业管理与服务职能所发生的费用。包括各项管理费用、聘用人员工资、办公设备购置、对外接待、修缮等费用。? ??? 支出审批原则：协会对各项支出实行逐级审批、财务监督控制的办法。费用支出审批要严格执行国家或本单位财经政策、规定和开支范围及标准，坚持量入为出、勤俭节约的原则。? 支出审批程序：协会的各项支出应：由经办人按财务规定格式及要求填写费用报销单，经协会分管领导审核,?报协会负责人审批。? 支出审批权限：?协会负责人是协会资金管理的第一责任人，需支出的的费用应有第一负责人批审。? 协会报销办公费、差旅费、会议费、接待费原材料费以及借款等要求如下： ?1、办公用品报销时，要附有购物明细清单，分管负责人、经办人签字，单位领导签字方可报销。 ? 2、差旅费： ⑴?有关人员因公出差报销时要附上由领导签字批准的各项费用。 ⑵?差旅费借款应在出差回来后按单位规定的时间内办理报销还款手续。? ? ? 3、召开会议前，先由有经办人员提出申请做出会议预算，说明召开会议的内容、会议规格、参加会议的人数。报会长审核批准，报销时应附有会议消费清单。? 4、接待费支出时，应由经办人员提出申请，说明来访人单位名称、规格、人数，按规定标准执行。? 5、因工作业务需求，需提前预支现金，应填写借条，经分管领导审核，单位领导批准，方可办理。业务结束后，需及时结清借款，不得拖欠。 第八条??协会应建立固定资产、存货及办公用品采购、出入库领用制度。 各科室办公用品采购，须先填写请购单，办公室统一采购，统一管理，统一支配；报销时，要附有购物明细清单，分管负责人、经办人签字，单位领导签字方可报销。同时做好货源客户的信息整理。 原材料采购。原则上车间对日常所需配件等原材料有一定的采购计划，对所需的物品提前3天报计划，库管根据计划确定购买品种与数量，经分管负责人审核、审批，指定采购人员统一采购，所采购的物品应及时入库并做好入库手续；报销时，要附有购物明细清单，分管负责人、经办人签字、入库单，单位领导签字方可报销。同时做好货源客户的信息整理。 大宗采购按规定走招标程序。? 第九条??协会已聘用人员工资的发放、员工按规定发放的各项补贴或津贴，由财务人员负责造表，报领导审批。? 第三章 资产及负债管理 协会的资产包括流动资产、固定资产、无形+资产和对外投资。? 第十一条??流动资产包括现金、银行存款、应收帐款、预付帐款、其它应收款和存货。应建立、健全现金及各种存款的内部管理制度及时清理各种借款，应当对存货进行定期或不定期的清查盘点，保证帐目、实物相符。? 第十二条??固定资产是指同时具有以下特征的有形资产： 一是为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的； 二是预计使用年限超过一年； 三是单位价值较高。? ? 第十三条??协会应做好固定资产实物管理工作，建立固定资产台帐。财务人员应做好固定资产价值管理工作。应定期或者不定期地对固定资产清查盘点。每年应当进行一次全面清查盘点。? ? ? ? 第十四条??对外投资是指协会利用货币资金、实物、无形资产等方式向其他单位的投资。协会的所有投资应按照国家的有关规定进行办理。协会名称、标识、信誉、服务等无形资产应当有偿使用，协会对外投资不得影响正常工作的开展。? 第十五条??协会的负债包括借入