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大连万达商业地产股份公司 会计基础工作手册 （2011 修订版） 2011 年12 月28 日 目 录 第一章 日常业务完成时间要求 1 第二章 凭证管理 2 第三章 账簿管理 15 第四章 档案管理 20 第五章 办公室规范 29 第六章 常用表单模板 36 第七章 会计账簿模板 45 第八章 会计档案目录及档案盒侧边模板 63 项目公司会计基础工作手册 （2011 修订版） 第一章 日常业务完成时间要求 序号 项 目 完成时间 说 明 原则上业务办理完毕当日，特 在财务软件中完成凭证 1 凭证录入 殊情况下次日 录入 在财务软件中完成凭证 2 凭证复核 凭证录入次日 复核后打印、粘贴，遇 节假日顺延 在财务软件中完成账簿 3 账簿结账 次月 7 日内 结账遇节假日顺延 4 科目余额表、会计报表打印 次月 10 日内 遇节假日顺延 5 凭证装订 次月 15 日内 遇节假日顺延 总账、明细账 （辅助明细账） 6 年度财务决算结束后 10 日内 打印并装订 7 科目余额表、会计报表装订 年度财务决算结束后 10 日内 8 银行存款余额调节表 次月 7 日 遇节假日顺延 业务发生前打印空白表格，年 表格见模板，装订方式 9 发票（收据）管理登记簿装订 底装订成册 与账簿相同 业务发生前打印空白表格，年 10 支票购买、领用登记簿装订 装订方式与账簿相同 底装订成册 1 项目公司会计基础工作手册 （2011 修订版） 第二章 凭证管理 1 原始凭证 1.1 办理经济业务必须取得或者填制原始凭证，并及时送交财务部。 1.2 原始凭证包括外来原始凭证和自制原始凭证两种。 1.2.1 外来原始凭证，主要包括同外部单位发生经济往来关系时，从外部单 位取得的发票、收据以及能够证明业务发生真实性的文件。 1.2.2 自制原始凭证，主要包括： 1）同内部、外部单位发生经济往来关系时，由本单位自制的购房发票、预 收款收据、收款收据等； 2 ）本单位制作的现金请款（报销）单、转账请款