基于双重控制机制模型保险公司总分公司间控制机制实证研究.docVIP

基于双重控制机制模型保险公司总分公司间控制机制实证研究 　　摘要：文章基于总分公司间形成的委托代理关系与相互依赖关系构建了双重控制机制模型，以应对保险公司总分公司间基于不确定性而形成的风险控制问题。并进行了相应的实证研究，研究结果表明，总分公司体制下的大型保险公司其总分公司间的控制机制有双重控制机制的共同作用。 　　关键词：双重控制机制；总分公司体制；控制机制 　　一、 引言 　　总分公司间关系从一个内部视角来看，即是一个企业整体内部的委托代理关系，这种关系依赖于严格的层级组织结构，此时的控制机制是以契约、规则、制度等相对标准化的控制手段为特征的合同契约控制机制；从一个外部视角来看，总分公司间关系则是两个相对独立但又有相互依赖关系的企业间形成的特殊企业间关系，此时的控制机制是以关系、承诺、信任为特征的关系契约控制机制。因此，有必要建立双重控制机制模型，在不同的组织间关系类型下，应对来自于不同渠道的不确定，以增强总分公司间的风险控制。即依赖合同契约控制机制与关系契约控制机制的相互配合、相互补充，以完善总分公司间的控制。但随着组织间相互依赖关系的增加，两种控制机制会有此消彼长的关系，即合同契约控制机制的使用会有所减少，而关系契约控制机制的使用会有所增加。 　　二、 委托代理模型下的合同契约控制机制的内涵与理论假设 　　1. 委托代理模型下的合同契约控制机制的内涵。监控机制作为合同契约控制机制的一种表现形式，在总分公司体制下，会有两种具体的机制发挥作用：（1）总公司监控机制。在总分公司体制下，监控机制可以被看成是总公司用以获取分支机构行为和决策的手段，这主要通过对经理层人员的直接监控。但是由于分支机构多数远离总公司，对于信息的获取困难，使得对分支机构的这种监控也变得异常困难，因此只能通过一些其他的非直接的监控手段。因此，在总分公司体制下，监控机制的一种表现形式即是总公司监督，可以理解为总公司在那些能监控分支机构管理行为的岗位上派出自己的人，尤其是指那些来自于总公司的分支机构高层管理团队的成员。（2）层级监控机制。它包括规则和程序。在本研究中，层级监控机制的含义是总公司为控制分支机构的管理行为与决策而进行信息收集的过程。它将通过一定的规则和程序对所需要监控的分支机构加以控制，如定期提供财务报告，定期进行内部审计等。这个过程和总分支机构的层级密不可分，需要层层上报或层层下达。 　　激励机制作为一种控制机制，同时也是一种公司治理机制。根据委托代理理论，只有当结果确定或者容易衡量的时候，委托代理理论才更有效果。总分公司间的控制可通过激励尤其是物质激励来实现，这要求对分公司管理的费用补偿是以分公司的产出为基础的。补偿机制的设计作为一种控制手段在一定程度上有助于保险公司总分公司间的控制。 　　2. 监控机制的影响因素。信息不对称会加剧监控的难度，体现为分公司所处地位的关键程度与自治两个因素。 　　（1）分公司所处地位的关键程度。分支机构在总分支机构整体所处的地位不同，可能会增加总公司监控分支机构的难度。尤其是当分支机构拥有总公司没有的独特信息时。如果分支机构所体现的角色地位是一种非常关键性的角色，则会给总公司的监控带来很大的挑战，如保险公司的主要分公司通常是能获得大量保费收入来源的公司，也是保险公司费用支出的主要所在。这时的分支机构需要对和一个特定产品或产品线相关的一整套价值行为负责。如拥有特定的知识和市场信息进行生产、销售、核保或理赔。 　　H1a：分公司所处地位的关键程度增加，会使得总公司监督控制机制的使用减少； 　　H1b：分公司所处地位的关键程度增加，会使得官僚（层级）控制机制的使用减少。 　　（2）分公司的自治程度。自治作为分支机构监控困难的另一个特征，与本地机构与外地组织间的决策权威的分散程度有关，这种决策权威是用来控制分支机构的。分支公司的自治是指分支机构有战略性和执行性决策权威的程度，它允许分支机构的经理可以有更大的空间以适应当地的市场与工作环境。自治是用来满足组织灵活配置其资源以解决地域分散化所带来的各种各样问题的工具，并能帮助达成组织所设定的目标――利润最大化与风险最小化。若分支机构比总公司有更加优越的条件来探知市场的供给与需求，它就会拥有更多的自治权利。 　　H2a：随着自治程度的增加，会使得总公司监督控制机制的使用减少； 　　H2b：随着自治程度的增加，会使得官僚（层级）控制机制的使用减少。 　　3. 激励机制的影响因素。产出可衡量性。鉴于保险展业的特殊性，按照Ouchi（Ouchi，1977）的控制模式分类方法与研究，采用何种控制模式，以此对保险公司各分支机构进行控制，以及判断风险控制机制的实际运用程度，需要考虑保险公司各分支机构业务经营状况的程度。在总分支体制下，产出的可衡量性是指分支