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高校个人暂付款往来账管理方法 ——基于复旦天翼财务V4.2版软件 荆长伦 随着高等教育事业日异蓬勃发展，高校暂付款规模也越来越大。对于高校暂付款等往来账的管理要求更加精细化、科学化。只有依靠会计信息化、计算机化的管理手段才能满足高校对暂付款管理的要求，本文将基于复旦天翼财务系统V4.2，对高校个人暂付款管理的方法予以阐述。 管理目标 应收及暂付款是学校应收或暂付给单位或个人的各类款项，主要包括预支差旅费、各类预付款及备用金等。为了加强资金管理，控制应收及暂付款的额度和占用时间，各类高校均出台了各种管理办法，其管理控制的目标主要有： 暂付款对象管理，为了防止资金流失，大多数高校均规定只有在校教职工允许发生暂付款。学校教职工规模越来越大动辄上千人，如何对如此众多的借款对象进行管理是暂付款管理的重要内容和目标。 暂付款项目控制，高校对各类资金均实行项目管理，对于暂付款而言虽然尚未形成真实支出，但其真实货币资金却已从学校流出，所以为了防止项目超支，暂付款均受项目总限额控制不能超支超借。 暂付款预算管理，随着高校项目管理精细化的要求，对项目的管理不仅仅只是总额控制，同时还要对发生的各类型支出内容进行预算控制。与此相对应的，暂付款也要求对借款的内容分类进行预算控制。 暂付款时间及额度管理，为保证暂付款及时入账，提高资金使用效率，高校对暂付款挂账时间以及借款笔数及额度均要求进行控制。 作为一套成熟优秀的高校财务核算系统，复旦天翼财务V4.2版中对于高校暂付款的管理进行了有针对性的修改与升级，完全满足了高校对暂付款管理的各类要求。 设置方法 借款对象管理 在复旦天翼财务V4.2中，为了综合管理各类型项目负责人、部门负责人以及报账经办人等，系统与高校现有的校园一卡通系统绑定，增加了校园卡管理功能。利用该功能可以对所有校内人员予以管理。在凭证制单时，借款经办人从系统存储的校园卡人员中读取，不仅可获得借款人姓名同时其唯一校园工号也被保存下来。这样不仅可以控制只有校内人员允许借款，同时对于各个借款人的各种往来信息也可分别汇总查询等。 方法与步骤： 开启系统高级参数， 将凭证录入时，往来分录是否需要经办人工号参数置为Y。 校园卡管理 通过校园卡管理，管理所有校内人员信息，可从校园一卡通中心同步人员信息（或从工资系统读取也可从excel导入人员）。每个人员信息都有一个【是否允许借款】的属性，通过该属性可控制凭证录入时是否允许该工号发生借款。 凭证录入 在凭证录入时，发生往来借款科目，系统要求输入经办人工号，并自动读取姓名，如果与一卡通系统绑定，项目代码处刷卡读取项目时，经办人信息也会自动填入。 往来账查询 往来账查询时，可根据经办人工号、姓名等进行明细查询，也可汇总统计每个经办人的借款余额等信息。 借款项目控制 通过将应收及暂付款科目设置为项目核算以及往来核算，借款业务发生时，应收及暂付款发生的金额自动计入项目借方发生额，这样借款自然受项目的预算总金额控制，不能超支或超借。该种设置较为简单，本文不予熬述。 借款预算控制 为了满足项目管理精细化，预算控制科学化的要求，复旦天翼财务系统V4.2中增加了项目预决算模板化管理功能，对项目的各类型支出内容进行分别控制。对于采用项目预决算模板化管理的项目发生借款时，不仅要控制该笔借款不能超过项目总限额的控制，还需要明确该笔借款的内容是否超过了对应的分类支出内容的限制额度。 方法与步骤： 预算模板设置往来科目 在预算模板管理中将暂付款预算项的【往来科目】标志位Y-是。 凭证录入选择借款内容 对于标注了往来科目的预算模板关联的项目在发生借款时，系统将出现往来预算项供制单人员选择，以明确该笔往来借款发生的内容。 借款金额实时冻结与解冻 系统将在预算模板控制中，将该笔借款对应的支出内容预算项自动予以冻结相应金额，待该笔往来账冲销后，系统自动解冻同时转为实际支出内容的执行数。通过这种方式就可以控制借款时不会超过项目明细预算的限制。 借款时间及额度控制 在复旦天翼财务系统V4.2中对于借款挂账的时间、额度与笔数，可以分别针对借款人或者项目进行控制。 方法与步骤： 高级参数设置是否启用 根据学校管理需要分别设置是否启用借款按经办人提示还是按照项目提示或者二者均提示。 高级参数设置额度 分别设置累计借款的最大额度、天数、笔数等内容，设为0表示不控制。该控制内容对经办人还是项目起作用根据条目一中设置而言。 凭证录入提示 系统会根据高级参数设置的控制方式，在凭证录入时分别提示借款已经发生的笔数、额度以及时间等供前台制单人员判断选择是否允许发生该笔借款。 总结 充分利用计算机信息化管理手段，可以极大提高工作效率，实现控制管理的需要。应收及暂付款的管理虽然繁杂，通过复旦天翼财务系统V4.2的使用便可以很好的完成这一管理需