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外资投资项目在EPC模式下风险管理 　　摘要：在市场经济下，EPC总承包中业主所处地位的特点、相关的风险，并提出了相应的风险对策。如伺加强业主的风险意识，合理有效规避所面临的风险，是外资企业在国内市场发展成败的重要问题。 　　关键词：EPC　风险　外资投资项目风险 　　 　　近年来，随着国际工程承包市场更深入的发展以及投资方式的多元化，出现了设计采购施工(EPC)工程合同。即：设计一采购一施工(Engineering，Procurement and Construct)合同，是一种包括设计、设备采购、施工、安装和调试，直至竣工移交的总承包模式，业主即可投入使用。由于业主倾向、资源配置和综合效益等方面的优势，EPC模式逐渐成为国际上工程承发包的主流模式之一。 　　 　　一、EPC总承包模式的特点 　　 　　EPC模式下，业主一般采用固定总价合同进行功能招标。功能招标是指业主只提出对项目的功能要求、质量标准和设计原则，有可能还完成了工程的概念设计，在没有完成工程设计的情况下进行招标。总承包商依据业主提供的功能描述书及有关说明和要求制定投标策略，进行投标报价，中标后负责项目的设计、采购、施工、试运行等工作。功能描述书，是指对建设任务从其使用功能上进行描述。功能描述书是合同文件的重要组成部分，也是工程变更的重要依据之一。工程变更一般涉及对功能描述书内容的实质性修改。 　　 　　二、风脸的概念及种类 　　 　　2，1风险的定义 　　风险是由风险因素相互作用的结果。风险因素、风险事件和风险结果是风险的基本构成要素，风险因素是风险形成的必要条件，是风险产生和存在的前提。风险事件是外界环境变量发生预料未及的变动从而导致风险结果的事件，它是风险存在的充分条件，在整个风险中占据核心地位。风险事件是连接风险因素与风险结果的桥梁。是风险由可能性转化为现实性的媒介。 　　 　　2，2风险的种类 　　EPC合同模式下，业主的风险大致包括：政治风险、社会风险、经济风险、法律风险、外界风险等。其余风险由承包商承担，另外，出现不可抗力风险时，业主一般负担承包商的直接损失。 　　 　　三，外资投资项目在EPC模式下面临的风险 　　 　　3，1招标过程项目定义不明确 　　EPC总承包一般是在各种图纸尚未完善的情况下进行招标，业主也只能根据项目的功能描述书以及有关的要求和条件说明进行招标，这种招标称为功能性招标。业主对项目的定义通过招标文件中的“业主要求”来定义，业主要求也只是提供项目目标、功能要求及设计标准。项目功能描述书越详细越好，在一定程度上可以说业主能否成功运作总承包项目，就取决于其是否具有足够的功能招标能力。 　　 　　3，2选择承包商不当 　　虽然说业主把工程的风险大部分转移给了承包商，但承包商的选择对业主来说是最大的一个风险。 　　 　　3，3工程建设过程中的风险 　　在FIDIC的“银皮书”(EPC／交钥匙工程合同条件)中规定，业主只承担合同执行中因自身违约，业主变更项目的预期目标、功能要求和设计标准，法律变更以及不可抗力的风险。除此之外，EPC项目总承包合同中确定的合同价格和建设工期将不能调整。 　　 　　四、外资投资项目在EPC模式下的风险的管理 　　 　　4，1准确地定义项目 　　业主在招标时只给出了项目的预期目标、功能要求和设计标准。对于这些原则要求业主应尽可能做到全面和准确，避免出现错误和遗漏，这样承包商才能够充分理解业主的要求，尽量避免或减少在工程建设过程中发生不必要的合同变更。 　　 　　4，2选择合适的承包商 　　业主选择承包商时，可以从几个方面对投标人进行评价：对业主要求的理解；以往类似工程的业绩和经验；财务状况；现有的工程负荷；设计能力；设备材料的采购渠道和采购能力；项目管理能力和相关经验；投标报价和工期；其他相关资源。 　　 　　4，3严格履行合同 　　4，3，1合同范围 　　必须审核合同文件是否规定了明确的工程范围，注意承包商的责任范围与业主的责任范围之间的明确界限划分。 　　4，3，2价款支付 　　合同价款的分段支付。通常，预付款应该不低于10％，质保金(或称“尾款”)应该为5％或者不高于10％，按工程进度支付的工程款的分期划分及支付时间应该保证工程按进度用款。 　　4，3，3银行保函 　　要求承包商在合同履行的不同阶段提供预付款保函、履约保函和质保金保函三个银行保函。 　　4，3，4税收与保险条款 　　对税收条款的审核应明确划分承包商承担项目所在国的哪些税收，业主承担项目所在国哪些税收。对保险条款的审核应当注意关于承包商必须投保的险别、保险责任范围、受益人、重置价值、保险赔款的使用等规定是否合理。 　　4，3，5承包商责任条款