浅谈公司“资金池”管理研究.docVIP

浅谈公司“资金池”管理研究 　　【摘要】针对集团公司存在的高额闲置资金、高额短期贷款、高额财务费用的“三高”现象，按照“企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心”的管理理念，搭建“一个中心、两级账户”资金管理模式，以“资金池”管理方式，对集团公司闲置资金和短期贷款进行集中管理、统筹安排，转变“三高”为“三低”，一定程度上形成资金管理“拳头”效应，对集团公司资金统一调度、合理使用及避免资金链断裂起到了积极作用，同时也为集团公司财务管理和资金监管工作奠定了基础。 　　【关键词】资金池 运作流程 管理研究 　　一、问题描述 　　2012年公司改制后，集团公司资金管理方面主要存在以下问题： 　　（一）银行账户繁多，管理不规范，存在较大风险 　　2012年，集团公司下设17个独立核算单位，包括集团公司本部、4家分公司及12家子公司，由于下属单位众多，缺乏统一的规章制度，对银行账户未进行有效管控，资金管理问题重重，面临较大的财务风险，如部分公司银行账户多达20个。 　　（二）资金缺乏实时管控，难以实现有效的预算控制 　　由于下属子分公司银行账户繁多，资金分散，缺乏信息系统支持，无法实时掌控公司资金总体情况，预算的事前、事中控制功能削弱，资金的利用效率难以有效提高。 　　（三）资金分散，贷款不均衡，资金使用效益低下 　　主要表现为：一是部分公司生产经营具有季节性、