审计文书跟底稿.docVIP

确定审计对象审计开始 确定审计对象 审计开始 初步调查并评估重要性及风险 审核项目审计计划 讨论并评价 重大审计发现 核查工作底稿 审计报告上报定稿发送 计划并执行 后续审计 审计通知 制定项目审计计划 审计进场(首次)会议 制定审计方案 执行审计程序 完成现场工作 起草审计报告 修订审计报告 审计退场(终结)会议 审计结束 参加进场会议 审计部门负责人 审计项目组 文档 审计阶段 参加退场会议 项目审计计划 审计方案 审计通知书 会议记录或纪要 审计工作底稿 审计报告初稿 会计记录或纪要 审计报告征求稿 审计报告 后续审计报告 复核审计报告 审 计 计 划 阶 段 审计 实施 阶段 审计 报告 阶段 后续审计 阶段 内部审计文书及工作底稿 一、计划类底稿 （一）年度计划 某集团公司审计部200×年度审计计划 为了做好200×年度内部审计工作，更好地发挥内部审计在公司经营管理活动中的作用，根据《内部审计具体准则第1号——审计计划》规定，制定本计划。 一、年度审计目标 200×年度内部审计工作将以科学发展观为指导，认真贯彻200×年度公司经营管理方针，在公司董事会及其审计委员会的领导下，……突出审计重点，积极探索经营审计和管理审计，进一步完善内部控制评审，积极稳妥地开展部门和分公司经理的经济责任审计，继续规范