银行内部审计技术跟方法.pptVIP

风险企业的关联企业 风险企业的关联个人 风险企业或个人的担保人 风险企业关联的资产线索 借款人及关联人与民间融资机构往来 高风险客户的关联风险识别 客户征信信息（人行，第三方） 税务信息、海关信息 客户用水用电量 特定信息：如工程车辆、运输车辆的GPS信息，所在位置和运输里程，汽车贷款的车牌信息 跨行账户流动(银监、审计署) 利用本行以外的数据 相同数据在不同业务系统间是否一致 不同数据在多业务系统中对应关系是否符合逻辑 数据录入错误 不符合该数据的基本规则 数据质量审计 现场审计方法与案例 现场审计方法 审计抽样 符合性测试 穿行测试 资料查阅与核实 现场观察、实地核查 审计问卷分析和延伸检查 审计证据和依据 审计抽样(信贷) 抽样依据 审计目标 分析性复核情况 审计问卷情况 非现场分析 风险评估、筛选 因果分析和果因分析 商业银行内部审计技术与方法 非现场审计方法 内部审计一般方法介绍 现场审计方法与案例 目　录 内部审计一般方法介绍 内部审计定义(内审协会) 内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。 内部审计准则体系，包括审计方法 内部审计定义（银监会） 内部审计是一种独立、客观的监督、评价和咨询活动，是银行业金融机