神华集团资金管理.pptVIP

第四章：资金管理 资金管理－资金管理制度结构 资金预算管理 筹资管理 资金结算管理 资金运用管理 资金风险管理 集团公司实行统一筹资、统一结算、集中账户的资金集中管理模式 通过统借统还、综合授信、收支两条线、资金调度、零余额账户等资金管理方法，统一筹划、全面监控神华集团资金活动，充分发挥集团资金整体运作的优势，提高资金运用效率，降低资金成本，控制资金使用风险 资金管理原则 担保管理 资金管理－资金预算管理 资金预算管理从预算指标体系、预测方法、预算的反馈和分析等方面对预算管理体系中资金部分进行了细化。 资金预算指标体系 资金预算指标 考核指标 控制分析指标 总资产周转率； 绝对量指标 相对量指标 现金净流量： 其中：经营活动现金净流量 采购付款额、销售回款额 投资活动现金净流量 固定资产、长期股权投资付款额 合理现金存量 筹资活动现金净流量 金融机构借款额、还本付息额 偿债能力指标：资产负债率、流动比率、速动比率、现金流动负债比率 资金营运能力指标：应收账款周转率、存货周转率 用于对责任中心的考核 用于对公司内部运营监控与分析 资金预算的分析与反馈 资金预算执行情况表 各责任中心要定期对资金预算的执行情况作出分析与反馈。资金预算的分析与反馈有三种形式： 资金分析报告 集团公司和各子公司定