第四节会计软件操作.doc

第四章　会计软件操作 　　概　述　　（会计核算软件的操作要求） 　　 【问题一】电算化会计核算基本流程　　　　电算化会计核算流程与手工会计核算流程基本相同，但核算流程中各环节的具体工作内容和方式有很大差别。 　　一、手工会计核算基本流程 　　　　二、电算化会计核算基本流程 　　　　（一）编制记账凭证 　　三种方式： 　　1.手工编制完成记账凭证后录入计算机；（新手） 　　2.根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证；（老手） 　　3.由账务处理模块以外的其他业务子系统生成会计凭证数据。例如，由固定资产核算模块根据预定的折旧资料自动生成的计提折旧凭证。（机制） 　　　　（二）凭证审核 　　1.凭证审核是由负责审核的会计人员在计算机中对生成的记账凭证进行审查，对审查通过的记账凭证作审核确认。 　　2.会计核算软件可根据审核情况进行自动控制： 　　未通过审核的凭证，不能进行记账； 　　已通过审核的凭证，不能由凭证录入人员进行修改。 　　　　（三）记账 　　记账是由有记账权限的人员，通过记账功能发出指令，由计算机按照记账程序自动进行的。 　　1.记账是一个功能按键，由计算机自动完成相关账簿登记；　　2.同时登记总账、明细账和日记账；　　3.各种会计账簿的数据都来源于记账凭证数据，记账只是对记账凭证做记账标记（只是数据搬家），不产生新的会计核算数据。　　（四）结账和编制会计报表 　　1.手工会计核算流程中，结账和编制会计报表是两个工作环节，工作量大且复杂。　　2.电算化会计核算中，由于可以一次性预先定义账户结转关系、账户与报表的数据对应关系，因此结账和编制报表是作为一个功能（或者说一个步骤）由计算机在较短时间内同时自动完成。　　　　【例题·多选题】下列各项中，属于电算化核算基本流程的有（ABC　）。　　A.结账和编制报表　　B.凭证审核　　C.编制记账凭证　　D.取得原始凭证 　　『答案解析』电算化会计核算基本流程为：编制记账凭证、凭证审核、记账、结账和编制会计报表。 　　【例题·多选题】下列关于会计电算化环境中记账环节特点的表述中，正确的有（ABC　）。　　A.记账只是对凭证做记账标记　　B.记账由计算机自动完成　　C.凭证同时过入总账、明细账和日记账　　D.记账产生了新核算数据 　　『答案解析』记账只是对记账凭证做记账标记（只是数据搬家，不产生新的会计核算数据。 　　【例题·单选题】在（A　）中，结账和编制会计报表是一个工作环节，由计算机在短时间内同时自动完成。　　A.电算化会计核算　B. ERP会计核算阶段　C.机械式处理阶段　D.手工会计核算流程 　　『答案解析』手工会计核算流程中，结账和编制会计报表是两个工作环节，而在电算化会计核算中，结账和编制报表是作为一个步骤由计算机在短时间内自动完成。 　　【本讲小结】 　　　　1.掌握电算化会计核算的四个基本流程；　　2.掌握电算化会计核算每个流程的要点。 【问题二】账务处理模块基本操作 　　（总账系统）　　　　一、系统初始化　　系统初始化是指将通用会计软件转成专用会计软件、将手工会计业务数据移植到计算机的一系列准备工作，是使用会计软件的基础。　　系统初始化工作的好坏，直接影响到会计电算化的效果。　　游戏规则+基础数据　　系统管理模块　　1.操作员管理　　2.账套管理　　3.权限管理　　　　财务软件模块　　1.部门、职员档案　　2.客户、供应商档案　　3.外币币种及汇率、结算方式　　4.设置凭证类别　　5.设置会计科目　　6.录入科目期初余额　　　　【任务】以系统管理员（Admin）身份启动与注册系统管理。　　操作：双击桌面“系统管理”图标，系统管理员（Admin）身份登录　　　　　　　　　　（一）设置操作员　　　　1.增加操作员　　操作员：指有权登录系统进行操作的人员，每次登录系统，都要进行操作员身份的合法性检查。　　路径：权限→操作员　　【任务】增加操作员 编　号 姓　名 口　令 003 张　三 3 004 李　四 4 005 王　五 5 用户名 --- 密码 　　　　　　提示：　　①设置操作员管理只能由系统管理员完成，其他人员无权使用该项功能（账套主管也无权设置操作员）。　　②操作员编号在系统中必须惟一，即使是不同的账套，操作员编号也不能重复。　　③操作员密码，系统管理员给每位操作员设置了初始密码，操作员登录系统时可以自己修改操作密码。　　提问：操作员忘记时的处理？　　回答：系统管理员重置密码。　　2.修改操作员属性　　①选中操作员，单击“修改”按钮；　　②操作员编号不能修改。　　3.删除操作员　　①未使用：选中操