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投资分析 资金构成 公司注册资金140万，结构如下表所示： 表7.1-1资金结构表 单位：万元 自筹资金 师大投资 其他风险投资 总计 金额（万元） 70 20 50 140 比例 50% 14.3% 35.7% 100% 资金运用 公司所需资金到位后主要用于以下几方面： 确定会所地盘，签订租赁合同；加盟雕刻时光。 表7.2-1无形资产购置表 单位：元 项目 金额 加盟费 100000 保证金 100000 营销费用 102000 合计 302000 * 加盟雕刻时光咖啡店费用： 加盟费：计算方式为6万元＋总建筑面积×400元/平方米，面积为100平方米。签约后一次性交付，期限6年； 保证金：10万元，合同解除后无息退还； * 营销费用是会所营销阶段所估算开支。 注册公司，确定并装修会所，购买设备； 表7.2-1有形资产购置表 单位：元 项目 数量 单价 金额 会展馆装修 70000 咖啡店装修 100000 阅读区装修 70000 格子铺装修 10000 办公电脑 5 3000 15000 服务器 1 10000 10000 咖啡馆设备 150000 专业摄像机 2 10000 20000 专业照相机 3 4000 12000 空调设备 3 3000 9000 打印机 1 1000 1000 电话机 6 50 300 传真机 1 1000 1000 多媒体视听设备 30000 书籍 100000 合计 598300 注：有形资产按直线法计提折旧，折旧率为0.2，折旧年限为10年，并且残值为64242.0。 (c) 招聘人才。每月工资支出如下表： 表7.2-3 单位：元 员工职位 人数（名） 单位工资（元/人） 工资 一．创意格子铺： 2000+提成 营业员 1 1000 1000 收银员 1 1000 1000 二．咖啡店： 8000 咖啡师 1 2500 2500 厨 师 1 2500 2500 服务生 2 1500 3000 三．阅读区： 1500 服务生 1 1500 1500 四．会展馆： 3000 常规管理员 2 1500 3000 五．整个会所 1800 保洁员 2 900 1800 临时工作者 待定 合计 16300 由此可推算出每年工资支出为：195600元 (d) 正式运营。 流动资产购置。其中： 餐饮材料采购； 特许权益金：加盟店每月营业收入的7%； 物流管理费：总部为加盟店每月配送物品成本的10%。 2.会展厅： 会展风格布置。按每次客户要求做设计。由客户承担。 3.整个会所： 管理费：水电费(水费200元/月，电费1000元/月)，一年共计14400元 。 房租：500m2×50元/(月×m2) =25000元/月。一年需支付30万。 差旅费：5万作为备用。 盈利模式:经营活动主导型。 资产回收期指标：由表可得为1.31。 7.3 投资可行性分析 表7.3-1 雕刻时光咖啡馆现金流量表 单位：元 项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 六年总结算 营业收入 720000 840000 1008000 907200 816400 734800 5026400 加盟费 100000 保证金 100000 100000 装修费 100000 设备费 150000 产品材料成本（售价的25%） 180000 210000 252000 2268000 204100 183700 1256600 物流管理费（产品成本的10%） 18000 21000 25200 22680 20410 18370 125660 可变人工费（营业收入的3%） 21600 25200 30240 27216 24492 22044 150792 固定人工费用 96000 105600 116160 127780 140550 154610 740700 房租 240000 264000 290400 319400 351300 386500 1851600 特许权益金（营业收入的7%） 50400 58800 70560 63504 57148 51436 351848 总收入 720000 840000 1008000 907200 816400 734800 5126400 总开支 906000 684600 703560 787380 798000 816660