公司治理自评报告列入初次上市柜参考书件及证交法与公司治...新版6.pptVIP

參、公司治理自評報告指標 * jgyj 參、公司治理自評報告指標 公司治理 自評報告 股東權益 經營策略 資訊透明度 董事會職能 利害關係人 與社會責任 內控內稽 制度 * jgyj 參、公司治理自評報告指標 股東權益 公司治理機制應達到保障股東權益 指標 公司是否已建立能確保股東對公司重大事項享有充分知悉、參與及決定等權利之公司治理制度？ 公司是否依照公司法及相關法令之規定召集股東會，並制定完備之議事規則？ 董事會所召集之股東會，是否有有董事會過半數董事親自出席? 公司是否依照公司法及相關法令規定記載股東會議事錄？ 股東會議事錄是否妥善保存至少5年，並於網站上充分揭露最近1年度資料？ 為確保股東權益，公司(含網站)是否有專責人員妥善處理股東建議、疑義及糾紛事項？ * jgyj 參、公司治理自評報告指標 董事會職能 董事會主要職責為監督經營績效、防制利益衝突、在公司不同需求間取得平衡及確保公司能夠遵循各種法令。 指標 董事會結構 公司是否設置至少5人以上之適當董事會席次? 公司董事間超過半數之席次，是否不具有配偶或二親等以內之親屬關係? 公司董事長及總經理是否非由同一人擔任？如董事長及總經理由同一人或互為配偶或一等親屬擔任，是否增加獨立董事席次? 董事會成員是否於新任時或任期中持續參加上市上櫃公司董事、監察人進修推行要點所指定機構舉辦涵蓋公司治理主題相關之財務、業務、商務、會計或法律等進修課程？ * jgyj 參、公司治理自評報告指標 董事會職能 指標 獨立董事制度 公司是否設置二人以上，並不少於董事席次五分之一之獨立董事？ 公司如有設置常務董事者，常務董事是否包括一人以上且不少於常務董事席次五分之一獨立董事？ 公司獨立董事選舉是否依公司法第一百九十二條之一規定採候選人提名制？ 公司是否明定獨立董事之職責範疇及賦予行使職權之有關人力物力? * jgyj 參、公司治理自評報告指標 董事會職能 指標 審計委員會及其他功能性委員會 公司是否有設置審計委員會? 審計委員會是否由全體獨立董事組成，其中一人為召集人，且至少一人應具備會計或財務專長? 公司是否已依相關法令訂定審計委員會組織規程？ 就證券交易法第14條之5第1項各款所列事項，是否經審計委員會全體成員二分之一以上同意，並提董事會決議？ 公司是否負擔審計委員會或其獨立董事成員代表公司委任律師、會計師或其他專業人員就行使職權有關之事項為必要之查核或提供諮詢之費用？ * jgyj 參、公司治理自評報告指標 董事會職能 指標 董事會議事規則及決策程序 公司是否已依公開發行公司董事會議事辦法訂定董事會議事規範？ 公司是否已依公開發行公司董事會議事辦法規定，明定在董事會休會期間授權行使董事會職權之授權層級、內容或事項，不得概括授權？ 公司是否於董事會議事規範明訂董事自行迴避事項？ 公司是否至少每季召開一次董事會?獨立董事是否經常出席董事會? 公司董事會之召集是否載明召集事由於7日前通知各董事及監察人，並提供足夠之會議資料，於召集通知時一併寄送? * jgyj 參、公司治理自評報告指標 董事會職能 指標 獨立董事就證券交易法第14條之3所列事項，如有反對意見或保留意見，是否已於董事會議事錄載明，並於董事會之日起2日內於主管機關指定之資訊申報網站辦理公告申報？ 董事會之開會過程是否全程錄音或錄影，並至少保存5年?另以視訊會議召開董事會者，其會議錄音、錄影資料是否永久保存? * jgyj 參、公司治理自評報告指標 資訊透明度 股東及潛在投資人需要有管道取得經常、可靠及可比較的詳細資訊，據以決策 指標 公司過去1年是否未有因違反資訊揭露相關法規而受主管機關處分? 公司是否於證交法所定期限內公告並申報財務報告？ 公司財務報告所使用的會計原則是否與國內一般公認會計原則一致，並依公開發行公司年報應行記載事項準則等相關規定揭露？ 公司董事會之全體董事合計持股比例是否符合法令規定？各董事股份轉讓之限制、質權之設定或解除及變動情形均是否依相關規定辦理，並充分揭露資訊？ * jgyj 參、公司治理自評報告指標 資訊透明度 指標 公司是否建立公開資訊之網路申報作業系統，指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露工作，以確保可能影響股東及利害關係人決策之資訊，能夠及時允當揭露？ 公司是否選派全盤瞭解公司各項財務、業務或能協調各部門提供相關資料，並能單獨代表公司對外發言者，擔任公司發言人及代理發言人，並訂統一發言程序，要求管理階層與員工保守財務業務機密，不得擅自任意散布訊息？ 公司是否運用網際網路之便捷性架設網站，建置公司財務業務相關資訊及公司治理資訊，以利股東及利害關係人等參考？ * jgyj 參、公司治理自評報告指標 內控內稽制度 公司應建立、實施和維護內