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委托贷款管理办法对商业银行影响 　　摘要：2015年01月16日，银监会研究并起草了《商业银行委托贷款管理办法》，对委托贷款业务的业务管理、风险管理、法律责任等三方面进行了全面的界定和规范。强调委托贷款新规对商业银行的影响及其应对策略，从根源着手，规范商业银行具体的业务操作流程，降低对商业银行乃至整个金融体系委托贷款业务引起的风险冲击，并对我国商业银行委托贷款的规范发展提出建议。 　　关键词：委托贷款；管理办法；商业银行 　　中图分类号：F83 　　文献标识码：A doi：10.19311/I.cnki.1672-3198.2016.18.046 　　0.引言 　　近年来，我国委托贷款业务迅猛增长，作为银行的业务之一，委托贷款不仅解决了投资者与融资企业之间的矛盾，提高了投资者的投资收益，减少了融资企业的资金压力，同时也增加了银行的中间收入，因此受到了各方的“追捧”，发展极快，如表1所示。 　　从表1可以看出，十年来我国委托贷款业务发展迅速，虽然受金融危机的影响，社会融资规模存量增速在2010年后逐年降低，但委托贷款的增速却不断攀升，在2012-2014更是呈爆发式增长，尤其在2013年达到最高，存量为25466亿元人民币，相比2005年的1961亿增长了1198.62%。虽然委托贷款增速在2012年、2014年略有下跌，但委托贷款占社会融资规模的比例却不断上升，总体走向不断上扬。 　　然而2015年的委托贷款存量为15911亿元人民币，同比降低了36.53%，这正是由银监会在2015年1月初发布委托贷款管理办法所导致的，该办法一方面对委托贷款业务进行了全面的界定和规范；另一方面加强了对委托贷款业务的监督管理和违规惩治力度，防止企业利用委托贷款资金套利、银行越位承担风险等问题的出现，因此使得2015年社会融资规模整体降低，委托贷款业务大幅缩水。另外，虽然委托贷款业务在2015年有所下降，但从市场上来看我国委托贷款业务的需求并没有减少，因此长远来看，我国委托贷款业务会因为新政的发布将会朝着更规范的方向发展。 　　1.委托贷款管理办法内容解读 　　1.1业务管理方面 　　办法对委托贷款的业务管理制度、委托贷款的申请、资金的来源、用途等进行了严格的规范。强调商业银行应严格依据本办法制定委托贷款业务管理制度，明确各方职责，限制了委托人的范围，加强了对其资格的审查，并严格依照制度执行。 　　在受理委托业务申请时，受托商业银行应对委托资金来源进行严格的审查，并要求委托人提供相关的证明材料，对于不合法的委托资金，受托商业银行有权拒绝。委托人在银行有委托?J款余额的，受托商业银行应对其银行存款、房产等资产进行测算，并将其作为发放委托贷款的重要依据之一。 　　另外，对于国家规定具有特殊用途的各类专项基金，受托商业银行要拒绝接受发放委托贷款。同时对委托贷款资金的流向进行严格的监督和审查，严禁企业将委托贷款资金作为注册资金，通过委托资金来扩股，将资金用于从事债券、金融衍生品、股本权益、国家严禁投资的产品和项目等投资，确保资金用途符合法律规定。 　　1.2风险管理方面 　　办法对商业银行的权限、委托贷款的账务处理及监管等进行了严格的规定。办法规定商业银行应严格隔离委托贷款业务与自营业务风险，严禁商业银行发生代委托人确定借款人、参与委托人的贷款决策，为委托贷款提供各类形式的担保以及其他代为承担风险的行为。 　　在进行账务处理时，商业银行应对委托贷款业务实行分级授权管理，分账核算委托贷款业务和自营贷款业务，严格按照会计核算制度的要求记录委托贷款业务，确保委托贷款业务核算的准确性和完整性；同时制定统一的委托贷款合同，加强对制式合同文本的使用。 　　在监管方面，商业银行应完善委托贷款的内部管理系统，建立健全地金融监测体系，增强对委托贷款业务风险的监测，提高商业银行的风险管控能力。 　　1.3法律责任方面 　　办法加大了对商业银行的违规惩治力度，具体如下： 　　第一，商业银行不按规定办理委托贷款业务的，由银监会责令其限期改正。未在限定期内整改的，或者其行为严重损害商业银行和客户合法权益的，银监会及其派出机构可以依据《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条、四十六条规定对其实施处罚。 　　第二，商业银行未准确报送委托贷款业务信息的，由银监会责令其限期改正。未在限定期内整改的，对其处十万至三十万元不等的罚款。 　　2.委托贷款管理办法对商业银行的影响 　　2.1商业银行的业务模式将发生改变 　　办法要求商业银行应隔离委托贷款业务与其自营贷款业务，对其进行分开核算，严格记录委托贷款业务，确保委托贷款业务信息的真实性和准确性，并建立和完善委托贷款业务信息管理系统和统计制度，做好数据的统计汇总和报送工作，及时披露相关信