集团财务管理解决计划.pptVIP

集团型企业财务管理面临的挑战 企业规模不断增长，如何保证会计信息的及时、准确？ 企业经营范围不断扩张，如何有效整合现有资源？ 企业内部业务流程多样，如何控制以保证步调一致？ 企业结构错综复杂，如何清晰披露经营业绩？ 企业内部与外部环境多变，如何把握正确的经营方向？ 集团型企业财务管理解决方案 会计核算集中------实现会计信息的及时、准确 资金集中控制------有效整合企业资源 全面预算管理------保证企业经营目标的实现 集团会计报告------清晰披露经营业绩 决策分析支持------把握正确的经营方向 集团型企业财务管理解决方案 会计核算集中------实现会计信息的及时、准确 资金集中控制------有效整合企业资源 全面预算管理------保证企业经营目标的实现 集团会计报告------清晰披露经营业绩 决策分析支持------把握正确的经营方向 会计核算集中---面临的问题与挑战 会计核算集中---我们的策略 会计核算集中---基本业务情景 会计核算集中---主要业务流程 会计核算集中---主要业务流程 会计核算集中---主要应用价值 集团一套账管理--保证会计信息的及时、准确 会计科目体系集中控制--保证会计核算规范统一 多会计科目体系关联--既适应集中管理、又满足特性要求 会计组织统一规划--明确会计信息构成，适应组织变动 管理与会计报表的产生“随心所欲”--任意时刻、任意级别、任意地点 集团型企业财务管理解决方案 会计核算集中------保证会计信息的及时、准确 资金集中控制------有效整合企业资源 全面预算管理------保证企业经营目标的实现 集团会计报告------清晰披露经营业绩 决策分析支持------把握正确的经营方向 资金集中控制—问题和危机？ 资金集中控制—我们的策略 统一筹资，增强整体信用度； 统一投资，防止财务风险； 统一账户，监控资金，防止违规； 统一调剂，保障重点项目资金； 统一内部结算，减少资金体外循环； 统一对外结算，掌握资金流量、流向； 核算资金占有成本，提高资金使用效率。 资金集中控制—解决方案 资金集中控制—统一筹资、投资 资金集中控制—统一账户、监控资金 资金集中控制—统一内部结算 资金集中控制—主要业务流程 资金集中控制—企业应用价值 规范了集团的筹资和投资行为； 能够迅速掌握集团资金的存量、流量、流向； 能够有效监控集团资金使用情况； 合理调节集团整体资金，满足重点项目的资金； 杜绝资金体外循环，加快资金周转效率； 整体提高集团资金效率。 集团型企业财务管理解决方案 财务集中核算------保证会计信息的及时、准确 资金集中控制------有效整合现有资源 全面预算管理------保证企业经营目标的实现 集团会计报告------清晰披露经营业绩 决策分析支持------把握正确的经营方向 全面预算管理--工作程序及内容 全面预算管理—预算目标体系的建立 全面预算管理—预算信息的反馈 全面预算管理—预算执行的调控与调整 全面预算管理—主要应用流程 全面预算管理—客户应用价值 集团型企业财务管理解决方案 财务集中核算------保证会计信息的及时、准确 资金集中控制------有效整合现有资源 全面预算管理------保证企业经营目标的实现 集团会计报告------清晰披露经营业绩 决策分析支持------把握正确的经营方向 集团会计报告－企业需要什么样的报告？ 集团会计报告---面临的问题 集团会计报告—方案可以做到什么？ 集团会计报告—如何来做？ 集团会计报告—方案流程 集团型企业财务管理解决方案 财务集中核算------保证会计信息的及时、准确 资金集中控制------有效整合企业资源 全面预算管理------保证企业经营目标的实现 集团会计报告------清晰披露经营业绩 决策分析支持------把握正确的经营方向 决策分析支持—信息的烦恼 决策分析支持—如何让信息支持决策？ 决策分析支持—系统的体系架构  不同发展时期的战略决定不同的预算管理重点 企业战略 市场进入期 市场成长期 市场成熟期 市场衰退期 预算管理的重点 发展阶段 投资开发 市场营销 成本控制 寻找新增长点 资本预算 销售预算 成本预算 现金流量预算 军情观察室最新一期 预算信息预警 预算信息预警 收入异常 财务指标警报 工作流 数据仓库 预算信息预警 费用警报 移动电话 寻呼机 PDA 全面预算管理系统 电子邮件 销售 财务 采购 生产 军情观察室最新一期 监控 构建预算监控体系 建立预算监控机制 明确预算监控重点 运用有效监控手段 财务总监的监控 监视会的监控 职能部门的监控 财务部 审计部 计划部 生产部 质量部 对资金的控制 对业务的控制 XX预算执行监控卡 事后的分析 事