安徽承义律师事务所关于公司首次股票发行上市的补充法律意见书(三).pdfVIP

安徽承义律师事务所 关于苏州春兴精工股份有限公司 首次股票发行上市的补充法律意见书 承义证字[2010]第6-8号 致：苏州春兴精工股份有限公司 本律师现就苏州春兴精工股份有限公司(以下简称“春兴精工”)首次股票发 行、上市所涉相关事宜出具如下补充法律意见： 一、关于春兴精工财务状况 1、春兴精工资产质量良好，资产负债结构合理，盈利能力较强，现金流量 正常。 根据华普天健会计师事务所(北京)有限公司(以下简称“华普天健”)会审字 [2011]3127 号《审计报告》(以下简称“华普《审计报告》”)，春兴精工 2008 年 12 月 31 日、2009 年 12 月 31 日、2010 年 12 月 31 日的总资产分别为 414,013,322.35 元、433,559,914.38 元、752,100,676.26 元；负债分别为 227,192,160.26元、194,604,065.12元、447,062,715.77元；所有者权益分别 为186,821,162.09元、238,955,849.26元、305,037,960.49元；母公司资产负 债率分别为27.06%、28.24%、62.93%。 2、春兴精工的内部控制在所有重大方面是有效的，注册会计师出具了无保 留结论的《内部控制鉴证报告》。 3、根据华普《审计报告》，春兴精工会计基础工作规范，财务报表的编制符 合企业会计准则和相关会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了春兴精工 的财务状况、经营成果和现金流量，注册会计师出具了无保留意见的审计报告。 4、根据华普《审计报告》，春兴精工编制财务报表均以实际发生的交易或事 项为依据；在进行会计确认、计量和报告时保持了应有的谨慎；对相同或相似的 经济业务，选用一致的会计政策，不存在随意变更的情形。 5、春兴精工已完整披露关联方关系并按重要性原则恰当披露关联交易。关 联交易价格公允，不存在通过关联交易操纵利润的情形。 6、根据华普《审计报告》，春兴精工2008年度、2009年度、2010年度实现 5-1-1 的净利润分别为 48,868,650.19 元、69,686,995.86 元、66,228,857.45 元，最 近三年累计实现净利润超过人民币3,000万元。 7、根据华普《审计报告》，春兴精工2008年度、2009年度、2010年度经营 活动现金流量净额分别为34,960,780.18元、78,572,421.5元、45,321,152.24 元，最近三年累计经营活动现金流量净额超过人民币5,000万元；春兴精工2008 年度、2009 年度、2010 年度实现的营业收入分别为 430,456,506.93 元、 405,131,241.02 元、525,862,662.98 元，最近三年累计营业收入超过人民币 30,000万元。 8、根据华普《审计报告》，春兴精工最近一期末无形资产(扣除土地使用权) 占净资产的比例不高于20%。 9、根据华普《审计报告》，春兴精工最近一期末不存在未弥补亏损。 10、根据税务部门出具的证明并经本律师核查，报告期内春兴精工依法纳税， 各项税收优惠符合相关法律法规的规定。经核查，春兴精工经营状况良好，其经 营成果对税收优惠不存在严重依赖。 11、春兴精工盈利能力较强，财务状况良好，最近三年财务会计文件无虚假 记载，无其他重大违法行为。 本律师认为：春兴精工在财务与会计方面具备首次公开发行股票的条件，符 合《证券法》、《公司法》和中国证券监督管理委员会《首次公开发行股票并上市 管理办法》的规定。 二、关于春兴精工新签订的重大合同 1、设备采购合同 2010年12月8日，春兴精工和上海丁氏机械有限公司签订了《买卖合同》。 合同约定：春兴精工向其采购 FANUC(法那科)小型加工中心 50 台，单台价格为 50万元，采购总价合计为2,500万元；全部设备于2011年8月底前分批交付。 2、销售合同 2010年12月15日，春兴精工收到诺基亚西门子关于2011年上半年部分产 品招标的《竞标结果