13-1、信用证.ppt

(4) 进口人设计骗局，造成单证不符 （案例分析----出口散装商品被骗案）； （5） 利用信用证骗取打包货款 (packing credit) 案例分析----利用信用证骗取巨额打包货款额案 (6) 软条款(soft clause)信用证 软条款信用证的性质及其危害性 软条款示例 案例分析----信用证软条款的欺诈案 案例：某信用证金额为100万美元，购买5万吨花岗岩石块。证内有以下两条款： （1）检验证书于货物装运前开立并由开证申请人授权的签字人签字，该签字必须由开证行核验； （2）货物只能待开证申请人指定船只并由开证行给通知行加押电修改后装运，而该加押电修改必须随同正本单据提交议付； 收到信用证后，将1000万人民币的履约保证金交付客户。 （6）司法干预开证行付款 案例分析――外国法院扣押我信用证项下出口货款交涉案 1998年5月10日，我某银行议付了某出口公司提交的国外某银行开立的远期信用证项下的单据一套，金额为171，320美元，付款期限为开证行见单后30天付款。因单证相符，即寄单开证行索汇。6月12日，议付行接开证行来函，确认承兑到期日为6月25日。 6月20日，开证行电告议付行，由于当地法院应申请人请求，于6月15日签发一份扣押令，冻结开证行将付给受益人货款中的51，000美元，致使开证行无法进行全额付款。被冻结的款项已被存入了一个不能使用的帐户，等待法院裁决，并通知受益人必须 于7月20日在法院的公共听证会上出庭。 2、进口信用证业务中的风险 （1） 伪造信用证 （2）以假进口方式骗开信用证 进口远期信用证诈骗――牟其中信用证诈骗案 南德集团与香港东泽科技有限公司（东泽公司）内外勾结，先由南德集团与H公司（湖北某进出口公司）签订进口代理合同（总金额为1.5亿美元），并由H公司与东泽公司签订进口合同，并通过H公司向中行湖北分行开出见票后180天付款的远期信用证（信用证由交通银行贵州分行担保）。信用证开出后，东泽公司通过伪造单据骗取信用证项下的货款。H公司从95年8月到96年7月间共开出180天远期信用证33份，总金额达8013.153万美元，即平均每月开出约3份信用证，每份金额平均为242.841万美元。 南德集团 委托 湖北H公司---------------中行湖北分行 进口 信用证 243万180天付款 香港东泽公司-----------香港议付行 （汇票承兑后向其他金融机构贴现， 扣除5%-10%手续费，余款返回南德集团） 从95年8月1日起，每月开3份信用证； 循环时间2个月， 即10月1日，南德集团可得到款项； 当第一次3份信用证180天付款到期时（2月1日），南德集团已收到前5次开立（8/1、9/1、10/1、11/1、12/1)返回的款项，足以付款。 湖北中行损失的五次开证金额（243万X3X5）3，645万。 在开出的信用证中，实际承兑了31份，承兑金额为7507.4万美元.南德集团从中支取2197.809万美元，用于返还债务及集团业务，余款用于开立信用证，支付利息及手续费。给中行湖北分行造成实际损失3549.9478万美元，折合人民币294752166.83元。 信用证诈骗的运作： 自95年8月1日起，每月1日开出3份金额为243万美元的180天付款远期信用证； 议付行寄单给开证行，开证行承兑后寄汇票； 东泽公司在当地向金融机构贴现汇票后，扣除自身手续费（5％－10％〕，将余款寄南德集团（循环时间需2个月，即南德集团于10月1日可用上这笔款项）； 次年2月1日（第一次开出的3份180天远期信用证付款期到期），南德集团已收到前5次（8月1日、9月1日、10月1日、11月1日、12月1日〕返来的款项，足以支付 信用证项下的货款，并且还有四次开证带来的返还款可供其一直使用。 银行损失4次开证金额外，有可能将第六次开立的信用证（次年1月1日开立）项下的汇票承兑，即损失五次开证金额（243X3X5＝3645万） （3）单据欺诈 ( document fraud) ◆ 单据(文件)欺诈分为伪造单据和欺诈性单据， ◆产生的原因； 国际上存在从事这类诈骗的犯罪集团和人员 科学技术的发展便利了各种伪造工作的进行 交单和收货时间上的差异 国际社会打击力度不够 信用证支付方式的特点 案例—索马里白糖诈骗案； 缅甸甲级烤烟进口诈骗案； 网上白糖诈骗(online sugar fraud) ◆案例分析----信用证项下伪造单据诈骗案 ★ “欺诈行为例外”原则 “欺诈行为例外”(Fraud Exception)原则，又称“欺诈原