大公担保机构信用评价系统实施计划.docVIP

担保机构信用评级报告 PAGE 2 PAGE 1 借款企业资信评级报告 PAGE 1 山东省担保机构信用评级 实施方案 山东省中小企业办公室 2006年8月目录 TOC \o 1-3 \h \z HYPERLINK \l _Toc144620220 一、担保机构信用评级基本思路 PAGEREF _Toc144620220 \h 3 HYPERLINK \l _Toc144620221 二、担保机构信用评级基本要素 PAGEREF _Toc144620221 \h 3 HYPERLINK \l _Toc144620222 三、担保机构信用评级指标体系 PAGEREF _Toc144620222 \h 4 HYPERLINK \l _Toc144620223 四、担保机构信用评级符号及定义 PAGEREF _Toc144620223 \h 5 HYPERLINK \l _Toc144620224 五、担保机构信用评级流程 PAGEREF _Toc144620224 \h 6 HYPERLINK \l _Toc144620225 六、级别发布与跟踪评级 PAGEREF _Toc144620225 \h 7 HYPERLINK \l _Toc144620226 附件1 担保机构信用评级资料清单 PAGEREF _Toc144620226 \h 7 HYPERLINK \l _Toc144620227 附件2 担保机构信用评级报告（样本） PAGEREF _Toc144620227 \h 7  一、担保机构信用评级基本思路 担保机构信用评级是否科学、合理、公正、权威直接决定着担保机构信用评级的社会公信度。我们参与山东省担保机构信用评级的基本思路是，按照《中国人民银行信用评级管理指导意见》（银发[2006]95号）及山东省担保协会等有关部门的统一部署和具体要求，从现阶段山东省担保机构的现实状况出发，发挥评级机构的专业化优势，通过市场化运作，与有关各方密切配合，共同推进山东省担保机构信用评级工作，逐步建立和完善适应市场经济发展要求的、符合国际惯例和山东省具体实际的担保机构信用体系，实现政府决策部门对担保机构的有效监管和担保行业的健康发展，进而缓解中小企业融资难现象并推动山东省经济的发展。 二、担保机构信用评级基本要素 担保机构的信用评级，是通过对担保机构的风险管理能力和财务实力的综合评估，从而对担保机构的偿付能力和信用风险做出评价。担保机构信用评级考虑的基本要素主要有以下几方面。 1、经营环境 主要包括宏观和地区经济环境、行业发展状况、行业监管、政府政策与支持。 2、管理风险 主要包括法人治理结构、管理层与专业人员等人力资本、内部管理和运营体制。 3、担保业务风险管理 主要包括担保策略与原则，担保业务的风险管理制度和程序，信用风险的识别、控制与实际运作。 4、担保资产质量 包括担保资产信用风险、集中程度、关联担保风险，并根据各方面的情况对未来的担保风险进行预测。 5、担保资本来源与担保资金运作风险 包括担保资本补偿与增长机制，担保资金运作规则与风险控制，担保资金流动性、安全性和盈利性等。 6、偿债能力与资本充足性 包括资本充足率、货币资本充足率、流动性等。 三、担保机构信用评级指标体系 担保机构信用评级指标体系由经营环境、管理风险、担保业务风险管理、担保资产质量、担保资金运作风险与资本充足性等六部分构成。虽然指标体系的建立对担保机构信用分析有很大的帮助，但不能根据任何一个或几个指标就确定出信用级别，信用评级是在定量分析和定性分析基础上，依赖专家判断的结果。 主要定量指标及公式如下。 担保组合质量 担保责任余额＝总担保额-再担保额 同一客户担保责任余额＝同期同一客户多项担保余额之和 客户集中度＝前五名最大担保客户担保余额/全部担保责任余额 行业集中度＝单个行业担保责任余额/全部担保责任余额 担保风险管理 1、担保违约率＝（同期）担保违约额/（同期）已解除担保额×100％ 2、担保代偿率＝（同期）代偿支出/（同期）已解除担保额×100％ 3、代偿回收率＝累计已回收代偿金额/累计已发生代偿支出×100％ 收益合理性 1、担保业务收入比重＝（同期）担保业务收入/（同期）总收入×100％ 2、担保业务收益率＝（同期）担保业务收益/（同期）对应担保金额×100％ 担保资金运作与资本充足性 1、担保放大比例＝担保责任余额/注册资本 2、现金类资产担保放大倍数＝担保责任余额/现金类资产 3、流动资产比例＝（现金+短期投资）/总资产×100％ 4、硬资本充足率＝硬资本/表内外资产风险值 现金类资产＝货币资金+存出保证金+债券等流动性强的短期投资-存入担保保证金 硬资本＝所有者权益+风险准备金+未确认担保