学习任务九-固定资.pptVIP

学习任务九 固定资产管理系统 任务目标： （1）了解固定资产管理系统的基本功能 （2）掌握固定资产的初始设置 （3）掌握日常处理 （4）掌握账表管理 （5）掌握月末处理 9.1.2 基础设置 在使用固定资产进行固定资产卡片录入和日常业务处理之前，应检查系统是否已经完成了相应的基础设置。选项设置、部门档案设置部门、对应折旧科目设置、资产类别设置、增减方式设置、使用状况设置、折旧方法设置。 1、资产增加 2、资产的日常变动处理 3、卡片管理 2.固定资产减少 例：计提900账套2005年1月的固定资产折旧 1.固定资产账簿 2.分析表 3.统计表 4.折旧表 * * 与其他模块的关系： 总 账 成本管理 项目管理 设备管理 UFO报表 固定资产管理 制单 凭证查询 对账 折旧数据 函数公式 项目折旧 卡片信息 1、第一次进入：固定资产账套初始化 依照建账向导，完成固定资产建账初始的六个步骤 9.1 初始化 例：以KJ1操作员张卫的身份，在2005年1月9日登录注册900账套 固定资产系统，并建立固定资产子账套。固定资产子账套的启用月份 为2005年1月；固定资产折旧采用“平均年限法（一），按月计提折旧”， 折旧汇总分配周期为1个月；当（月初已提折旧月份＝可使用月份－1） 时，要求将乘余折旧全部提足。固定资产编码方式为2－1－1－1，固定 资产编码方式采用自动编码，编码方式为按“类别编码＋序号”；序号长度为5。 固定资产系统要求与总账系统进行对账；固定资产对账科目为“1501固定资产”， 累计折旧对账科目为“1502累计折旧”；在对账不平的情况下不允结账。 演示 9.1.1 建立固定资产子账套 1.选项设置 2.部门档案设置 3.部门对应折旧科目设置 例：设置900账套以应折旧科目，如表： 营业费用（5501） 市场部 管理费用（5502） 研发部 管理费用（5502） 综合部门 折旧科目 部门名称 演示 演示 演示 4.资产类别设置 例：设置900账套固定资产类别，如表 通用样式 平均年限法（一） 正常计提 2% 15 运输设备 22 通用样式 平均年限法（一） 正常计提 2% 5 办公设备 21 通用样式 平均年限法（一） 正常计提 　 　 设备 2 通用样式 平均年限法（一） 正常计提 2% 30 房屋 1 卡片样式 折旧方法 计提属性 净残值率 使用年限 类别名称 类别编码 演示 固定资产清理（1701） 报废 在建工程（1603） 在建工程转入 其他股权投资（140102） 投资转出 待处理固定资产损溢（191102） 盘盈 待处理固定资产损溢（191102） 盘亏 实收资本（3101） 投资者投入 固定资产清理（1701） 出售 银行存款（1002） 直接购入 对应入账科目 减少方式 对应入账科目 增加方式 5.增减方式设置 演示 6.使用状况设置 7.折旧方法设置 9.1.3 原绐卡片录入 演示 演示 管理费用 管理费用 管理费用 对应折旧科目 291960 10308 1086600 净值 1944 391.2 3240 月折旧额 0.0054 0.0163 0.0027 月折旧率 68040 13692 113400 累计折旧 7200 480 24000 净残值 2% 2% 2% 净残值率 360000 24000 1200000 原值 人民币 人民币 人民币 币种 2002年1月1日 2002年1月1日 2002年1月1日 开始使用日期 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 折旧方法 15年 5年 30年 使用年限 在用 在用 在用 使用状况 投资者投入 直接购入 在建工程转入 增加方式 市场营销部门 财务部 研发部 部门名称 运输设备 办公设备 房屋 类别名称 022 021 01 类别编号 汽车 计算机 办公楼 固定资产名称02100001 0100001 固定资产编号 00003 00002 00001 卡片编号 例：录入900 账套固定资产 的原始卡片， 如表 演示 9.2日常业务处理 1.卡片查询 2.当月新增的固定资产卡片可以修改与删除； 1.固定资产增加 例：2005年1月14日，研发部直接购入一台计算机，价值26000元，预计使用年限5年，预计净残值率3％，采用年数总和法计提折旧。 9.2.1 卡片管理 删除不是资产减少，是将错误的卡片彻底清除 9.2.2 固定资产增减管理 演示 演示 9.2.2 固定资产变动管理 9. 3 期末业务处理 9.3.1 折旧处理 折旧计提可以重复操作,后一次计提折旧数据将覆盖上一次计提数据 演示 只有当账套计提折旧后，才可以使用资产减少功能。 9.3.2 制单处理 9.3.3 对账