电算化-7应付款管理系统.pptVIP

* 电算化会计 中国矿业大学管理学院 2009 中国矿业大学 管理学院 * * 第七章主要内容 系统概述 业务流程 功能结构 应付款 管理 系统 7 中国矿业大学 管理学院 * * 第一节应付款管理系统概述 一、应付款管理系统的主要功能 应付款管理系统主要实现企业与供应商之间业务往来账款的核算与管理： 以采购发票、其他应付单等原始单据为依据； 记录采购业务及其他业务所形成的往来款项； 处理应付款项的支付、转账等情况； 提供票据处理的功能，实现对应付款的管理。 二、详细核算和简单核算 根据对供应商往来款项核算和管理的程度不同，系统提供“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。 中国矿业大学 管理学院 * * 第一节应付款管理系统概述 1、详细核算主要功能（不使用采购系统） 记录应付款项的形成 处理应付项目的付款及转账情况 对应付票据进行记录和管理 随应付项目的处理过程自动生成凭证并传递给总账系统 对外币业务及汇兑损益进行处理 提供针对多种条件的各种查询和分析 2、简单核算主要功能（同时使用采购系统） 接收采购系统的发票，对其进行审核 对采购发票进行制单处理并传递给总账系统 中国矿业大学 管理学院 * * 第一节应付款管理系统概述 3、模块接口说明 如果应付款系统与采购管理系统集成使用 采购发票在采购管理系统中录入； 在应付款系统中可以对这些单据进行查询、核销、制单等操作； 应付款系统中的录入仅限于应付单。 如果没有使用采购管理系统 所有发票和应付单均需在应付系统中录入。 中国矿业大学 管理学院 * * 第二节应付款管理系统业务流程 手工应付款管理业务流程 一 计算机应付款管理业务流程 二 中国矿业大学 管理学院 * * 一、手工应付款管理业务流程 账务处 理系统 记账凭证 填制 供应商往来账 更新 记账凭证 填制 财务 部门 核销 财务 部门 商业汇票 记账凭证 核销 登记 票据登记簿 付款单 出纳 填写 采购发票 采购 部门 提交 其他应付单 财务 部门 中国矿业大学 管理学院 * * 二、计算机应付款管理业务流程 账套 主管 应付款管理系统初始化 账套参数 设置 单据编号 设置 科目 设置 初始信息 设置 报警级别 逾期账龄期间 期初余额 录入 期初采购发票 期初其他应付单 期初预付款单 总账系统 对账 基本科目 结算方式科目 期初应付票据 中国矿业大学 管理学院 * * 二、计算机应付款管理业务流程 账套 主管 单据处理 填制、审核、核销 付款单 生成 转账凭证 (付款凭证) 转账凭证 (采购凭证) 生成 采购专用发票 采购普通发票 填制、审核 填制、审核 中国矿业大学 管理学院 * * 二、计算机应付款管理业务流程 账套 主管 结算方式 增加 票据管理 制单 凭证 填制 商业汇票 付款单 生成 贴现、结算、 背书 付款单 审核 审核后的 付款单 审核 中国矿业大学 管理学院 * * 二、计算机应付款管理业务流程 转账处理 会计凭证 生成 账套 主管 应付冲应付 预付冲应付 红票对冲 中国矿业大学 管理学院 * * 二、计算机应付款管理业务流程 其他业务 账套 主管 取消操作 会计凭证 生成 制单 总账系统 传递 账表查询 月末结账 中国矿业大学 管理学院 * * 第三节应付款管理系统功能结构 见视频及实验资料 *