第7章节 应收款管理.pptVIP

* 第三节　月末处理 * 如果本月的各项处理已经结束，就可以选择执行月末结账功能。执行了月末结账功能后，该月将不能再进行任何处理。? 应收款系统结账的基本业务规则如下： 1.应收款管理系统与销售管理系统集成使用，应在销售管理系统结账后，才能对应收系统进行结账处理。 2.当选项中设置审核日期为单据日期时，本月的单据（发票和应收单）在结账前应该全部审核。 3.当选项中设置审核日期为业务日期时，截止到本月末还有未审核单据（发票和应收单），照样可以进行月结处理。 4.如果还有合同结算单未审核，仍然可以进行月结处理。 5.如果本月的收款单还有未审核的，不能结账。 月末处理 * 6.当选项中设置月结时必须将当月单据以及处理业务全部制单，则月结时若检查当月有未制单的记录时不能进行月结处理。 7.当选项中设置月结时不用检查是否全部制单，则无论当月有无未制单的记录，均可以进行月结处理。 8.如果是最后一个期间结账，应将本年度进行的所有核销、坏账、转账等处理全部制单。 9.如果是最后一个期间结账，应将本年度外币余额为0的单据的本币余额结转为0。 月末处理 * 思考题及实践题： 1.在使用应收款系统时，如果启用销售管理系统会怎样？ 2.引入总账期初余额已完成账套，完成应收款管理各项业务。 * 第二节　日常业务处理 * 日常业务主要完成企业日常的应收/收款业务录入、应收/收款业务核销、应收并账、汇兑损益以及坏账的处理，及时记录应收、收款业务的发生，为查询和分析往来业务提供完整、正确的资料，加强对往来款项的监督管理，提高工作效率。 一、11月5日，批发销售给上海黄浦贸易公司海王女表5只，单价200元/只，开出销售普通发票，货已发出。 该业务属于应收单据录入。应收单据录入是应收款系统处理的起点。单据通常包括销售发票和应收单。销售发票是企业给客户开具的增值税专用发票、普通发票及所附清单等原始销售票据。应收单实质是一张凭证，用于记录销售业务之外所发生的各种其他应收业务等。 日常业务处理 * 日常业务处理 本账套中要求所有应收单据在应收款系统中录入，所以此时不能启用销售管理系统。 ①选择 应收单据处理-应收单据录入，在“单据类别”对话框中选择“销售发票”、“普通销售发票”、“正向”。 * ②输入销售普通发票的详细内容 日常业务处理 * ③单据录入完成以后需要进行应收单据审核，选择业务工作-财务会计-应收款管理-应收单据处理-应收单据审核。 日常业务处理 * 1. 选择应收单据录入，在“单据类别”对话框选择“销售发票”、“普通销售发票”、“正向”。 二、11月7日，批发销售给长沙芙蓉百货公司海王情侣表10对，单价360元/对，开出增值税专用发票，货已发出。 日常业务处理 * 2.输入发票详细内容 日常业务处理 * 3. 应收单据审核 日常业务处理 * 三、11月7日，销售给长沙芙蓉百货公司海王情侣表，用现金代垫运费210元。 由于代垫运费单据属于应收单，所以需要选择业务工作-财务会计-应收款管理-应收单据处理-应收单据录入，在“单据类别”对话框中选择“应收单”、“其他应收单”、“正向”。 日常业务处理 * 2. 输入应收单详细内容 日常业务处理 * 3.应收单审核 日常业务处理 * 四、 11月8日，收到南昌百货大楼交来转账支票1张，金额56000元，支票号CCB05，用于偿还前欠货款。 1. 选择收款单据处理-收款单据录入。 日常业务处理 * 2.收款单据审核 日常业务处理 * 五、11月9日，收到广州天河百货公司交来转账支票一张，金额51000元，支票号CMB01，用于归还前欠货款以及代垫运费，剩余款项转为预收账款。 该业务属于收款单据处理业务，在款项类型中需要选择应收款和预收款。 日常业务处理 * 六、11月12日，南昌百货大楼交来转账支票1张，金额5000元 ，支票号CCB06 ，作为预收账款。 该业务属于收款单据处理业务，在款项类型中选择预收款。 日常业务处理 * 七、11月30日将长沙芙蓉百货公司购买海王情侣表的货款3810元转给广州天河百货公司。 该业务属于转账功能中的“应收冲应收”业务 日常业务处理 * 八、11月30日确认本月广州天河百货公司应收货款500元作为坏账处理。 本业务属于坏账处理业务中的坏账发生。 日常业务处理 * 日常业务处理 * 九、11月30日核销南昌百货已结应收货款56000元。 日常业务处理 2.选择核销条件 1.选择手工核销功能 * 3.输入核销金额 日常业务处理 * 4.若要取某些操作，可以选择“其他处理”菜单中的“取消操作”功能来完成。 日常业务处理 * 十、制单处理 1. 制单查询 日常业务处理 * 2. 应收制单列表