生产跟工程性付款分割.docVIP

SAP生产性和工程性付款分割 下面分3点介绍下SAP如何处理付款业务的明细区分: (1).预付大型设备款和预付工程款 旧准则规定：“企业发生预付大型设备款、预付厂房款和预付工程款不应当在预付帐款科 目中核算，而应当根据性质在工程物资或在建工程做明细科目核算（预付大型设备款全称为在建工程-预付大型设备款），即预付大型设备款、预付厂房款和预付工程款直接挂在建工程报表项目下“。 新准则实施后，未结转的预付大型设备款和预付工程款挂在预付帐款之下,预付大型设 备款和预付工程款重新描述继续使用,报表上应该是挂在预付帐款(也有企业报表上依旧继续挂在在建工程项目下),SAP操作如下: I.设置特殊总帐标志,SAP付款有3类特殊总帐标志,配置Tcode分别为: OBMY:汇票类,会出现一些针对汇票的专门字段,通常对应的科目为应付票据等。 OBYR:定金类。 OBXT:其他类。 *如需手工输入内部订单或WBS元素到统驭科目,只能使用定金/定金请求类的特殊总帐标志。 II.F-48做预付大型设备款或预付工程款的预付。 (2).生产性和工程性应付暂估(GR/IR)区分 GR/IR科目在SAP中被作为总帐科目而非供应商管理,SAP GR/IR科目包含“材料采购”、 “在途物资”和”应付暂估”等多层核算意义,因此,原则上要求期末使用F.19将该科目借贷方余额分别调整达到”在途物资”(票到货未到)和”应付暂估”(货到票未到)科目上去,分别体现在存货和应付报表项。 从管理和风险控制角度,多数企业使用基于收货的发票校验,不大允许货物还未检验入 仓就进行发票校验确定应付,如果预计货物将滞后很长一段时间才到厂且供应商又需企业付款,可走预付流程,因此GR/IR认为基本就等同于应付暂估,GR/IR很少体现在”在途物资”,此时，可以不做F.19重分类，认为GR/IR就是应付暂估。 现在有个问题，就是GR/IR重分类时如何根据供应商明细区分，企业的应付帐款明细分类汇总表是需要区分关联和非关联单位(见下报表),而GR/IR做为总帐管理很难区分出关联和非关联单位;根据审计要求，应付暂估GR/IR还需根据生产性质和资本化性质进行拆分; GR/IR科目还有一点,就是其帐龄很难区分, GR/IR实际上还是有数量管理的,理想情况下,一个采购项收货和发票完毕，GR/IR就自动清帐,但是,并非都如此,举例来说，比如原油的应到和实到量差异,收货9999.90吨而发票上10000吨,此时,该采购项的GR/IR就可能一直挂帐,而实际上这些途耗差异是合理的,如果不做处理,挂了3年是否就算3年以上? 见上报表部分截图，严格地讲，GR/IR需要如下区分：区分关联单位/非关联单位；区分生产性和工程性应付(即重分类到应付帐款和其他应付款)；区分帐龄。 关于GR/IR,常见区分实例如下: I.根据供应商区分GRR/IR 某汽车销售企业供应商不多,希望根据供应商设置不同GR/IR科目,间接给GR/IR科目设置了供应商管理。 实现思路：SAP专门提供了增强LMR1M002用于GR/IR科目增强，结合OBYC-WRX的译一般修改配置,操作如下: (一).OBYC/WRX设置多个一般修改,比如设置GY1对应到供应商A,GR/IR科目为2121979900,GY2对应供应商B,GR/IR科目为2121979901…,注意每个一般修改需要包括所有可能的评估级别。 *一般修改实际上起到辅助区分和分组GR/IR科目的作用。 (二).LMR1M002参考逻辑代码如下表，就是如果供应商其GR/IR科目将对 应到OBYC/WRX一般修改GY1设置的科目。 DATA:I_LIFNR LIKE EKKO-LIFNR . SELECT SINGLE LIFNR INTO I_LIFNR FROM EKKO WHERE EBELN = I_WRXMOD-EBELN . CASE I_LIFNR . *注意供应商前补充完整前缀0 WHEN 0040203480 . E_KONTO_MODIF = GY1 . ENDCASE . 注：实际上GR/IR科目已带供应商编号。 II.根据国内国外或集团内外单位区分GR/IR。 同样是一些企业应付款需要区分国内和国外应付或者集团内外部单位，实现方式同I，一般 修改为空表示国内，再建立一个GW的一般修改去对应国外应付暂估。 III.根据生产性和工程性拆分为应付暂估和应付暂估-项目款 思路如上,设置一般修改为PS1,实施PS的企业,项目款通常采购单位的科目分配类别为 P/N,根据相应逻辑替代一下就可以,或者通过采购组来区分,总能找到一种方法去区分是 否为项目暂估的, LMR1M002增强给出了采购单和采购行项目号,所以很容易就给替代过 去,不再细述。